内审不合格项跟踪表是企业内部审计过程中一个关键的管理工具，主要用于记录、跟踪和解决在内部审计中发现的问题或不符合项。这份文档标题为"15-04内审不合格项跟踪表.doc"，表明这是一份针对特定时间段（可能是15年第四季度）的内部审计结果的追踪记录，其格式可能符合A版的规定，用于记录编号为FR-15-04的不合格项。"管理表格"标签则提示我们，这是一个组织和管理内部审计后续行动的结构化文档。
文档的主要内容通常包括以下几个部分：
1. 不合格项编号：这是每个问题的唯一标识符，便于后续追踪和分类。例如，"FR-15-04"可能代表“财务部2015年第四个季度的不合格项”。
2. 序号：在多个不合格项中，每个问题的顺序编号有助于管理和排序。
3. 不合格内容：详细描述审计过程中发现的具体问题，可以涉及流程、制度、操作、记录等方面。
4. 责任部门/人：指出问题的责任方，以便他们采取必要的纠正措施。
5. 改进人：指定负责实施改进措施的人员，确保有人对此负责。
6. 改进措施：列出针对每项不合格内容的具体改正行动，包括计划的步骤、时间表和预期效果。
7. 编制、审核、审批栏：这三个栏目体现了文档的生命周期管理。编制者负责编写跟踪表，审核者对内容进行核查，而审批者则是最终确认改进措施的可行性并批准执行的人，通常级别较高，如部门经理或管理层。
使用这样的跟踪表对于企业来说至关重要，因为它可以帮助：
1. **提高透明度**：明确责任，确保所有问题都得到关注。
2. **追踪进度**：通过记录改进措施的状态，监控问题的解决过程。
3. **风险控制**：及时发现并解决问题，降低潜在的业务风险。
4. **持续改进**：通过分析不合格项的原因，推动内部流程和系统的优化。
5. **合规性保证**：满足法规要求，确保企业运营符合内外部标准和规定。
在实际操作中，内审不合格项跟踪表还可能包括其他信息，如完成日期、验证结果、复审日期等，以确保所有的改进措施都能得到有效执行并达到预期的效果。此外，定期回顾这些表格可以作为管理层评估内部控制系统有效性的依据，进一步提升企业的管理水平和运营效率。
