内审不合格项跟踪表是企业内部审计过程中一个重要的管理工具，用于记录、追踪和解决在审计过程中发现的问题。这份文档，以"内审不合格项跟踪表（表格模板、DOC格式）.doc"为标题，表明它是一个以Microsoft Word（DOC格式）编写的表格模板，专门设计来帮助企业管理内审中发现的不符合项。以下将详细解析这个表格模板的主要内容和相关知识点：
1. **编号系统**：表格中的“内审不合格项跟踪表编号：FR-15-04 A 版”，这通常是一个内部控制系统的一部分，用于唯一标识每个不合格项，便于后续的查询和跟踪。"FR-15-04"可能代表该问题是在2015年第四季度发现的，"A版"则表示这是问题首次被识别或记录的版本。
2. **NO：序号**：这是对每个具体不合格项的独立编号，有助于跟踪每个问题的改进进度。
3. **不合格内容**：这部分是用来详细记录具体审计中发现的问题或不符合规定的情况，包括程序、流程、操作等方面的缺陷。
4. **责任部门/人**：明确指出导致不合格项的责任部门或个人，以便于责任落实和问题整改。
5. **改进人**：指定负责实施改进措施的人员，他们将负责制定并执行纠正措施。
6. **改进措施**：列出针对不合格项提出的解决方案，包括短期和长期的改进计划，以及防止类似问题再次发生的预防措施。
7. **编制、审核、审批**：这些栏位体现了工作流的过程控制，确保表格内容的准确性和有效性。编制人是最初填写表格的人员，审核人进行复核，审批人则是最终确认改进措施是否可实施的决策者。
通过使用这样的跟踪表，企业能够系统地管理和改进内部审计发现的问题，提高组织的效率和合规性。同时，这也是质量管理体系，如ISO 9001中的一个重要组成部分，因为它确保了问题的及时解决和持续改进。
总结来说，内审不合格项跟踪表是企业质量管理中的关键工具，它促进了问题的识别、责任分配、改进措施的制定与执行，以及整个过程的透明度和可追溯性。有效地使用此工具可以增强企业的内部控制，降低风险，提高整体运营效能。
