如何用财务软件编制现金流量表【2017至2018最新会计实务】.doc

编制现金流量表是企业财务工作中的重要环节，用于反映企业在一个特定时期的现金流入、流出以及投资和筹资活动的现金变化情况。2017至2018年间的会计实务中，利用财务软件进行现金流量表的编制已经成为提高效率、减少错误的常见做法。以下是如何在财务软件中进行这一过程的具体步骤： 1. **设置现金流量表项目**： 在财务软件中，首先需要设定哪些会计科目与现金流量相关。进入“会计科目”设置，选择“编辑”菜单，然后在“指定科目”功能中进行设置。这样，系统就能识别涉及现金流动的会计科目，并在后续凭证编制时使用。 2. **设置凭证控制**： 为了确保在录入与现金流量相关的凭证时，能正确记录现金流量项目，需在系统“选项”窗口中启用“凭证控制”。具体设置为选择“现金流量科目必录现金流量项目”，强制用户在填制凭证时输入相应的现金流量信息。 3. **填制凭证并选择现金流量项目**： 编制凭证时，系统会在录入分录金额后自动弹出现金流量项目录入界面。对于涉及库存现金、银行存款和其他货币资金增减变动的会计科目，都需要设置相应的现金流量科目。例如，支付原材料款用银行存款时，设置现金流量科目为“购买商品、接受劳务支付的现金”；支付报销费用，设置为“支付的其他与经营活动有关的现金”；发放工资奖金，设置为“支付给职工以及为职工支付的现金”；购买固定资产则设置为“购买固定资产、无形资产以及其他长期资产支付的现金”。 4. **定义现金流量表**： 报表输出时，使用现金流量函数XJLL来获取特定项目的发生金额。XJLL函数的参数包括起始日期、截止日期、方向（借或贷）、项目编码、账套号、会计年度、是否包含未记账凭证和会计期间。例如，XJLL(“01/01/2017”,”12/01/2017”,”借”,”10101”,”001”,”2010”,”y”,)将获取001账套下10101科目（销售商品、提供劳务收到的现金）在2017年的借方发生额。在实际操作中，可以根据需求调整函数参数。 5. **期末提取现金流量表**： 完成以上步骤后，在期末，通过财务软件自动生成现金流量表，大大简化了编制过程。 需要注意的是，不同财务软件可能有不同的操作界面和流程，因此在实际使用时应根据所使用的软件文档或在线帮助进行相应调整。此外，会计工作的基础理论和原则是编制现金流量表的关键，需要深入理解并遵循会计准则，灵活运用相关技巧，确保会计信息的准确性和完整性。在学习过程中，要注重知识点的关联性，善于总结和应用，避免机械记忆，培养独立思考和分析问题的能力。