企业贷款尽职调查报告模板.pdf
一、公司基本情况及历史沿革
* 企业基本情况：公司设立情况、股东情况、实际出资情况、经营范围及实际经营的具体业务。
* 股东及实收资本的每次变化：详细披露具体情况，包括变更前后的持股数量和比例、转让、增资扩股价格及作价依据、每次是否办理工商变更、是否验资、实际出资情况是否与验资报告相符。
* 公司股权结构：是否清晰、设立以来是否发生频繁的股权转让，尤其是涉及到公司核心人员的持股转让、控股股东及实际控制人是否保持稳定。
* 公司登记的业务范围：是否发生变化、实际经营的业务是否发生变化、经营业务的具体方式是否发生变化。
二、公司人员情况
* 主要高管：公司人数及年龄、学历结构。
* 人员结构：人数、学历层次、年龄层次等。
* 分部门人员情况：中层人员、财务人员、销售人员、采购人员、技术人员。
* 劳动合同、社保及薪酬情况：公司所有人员是否都签订了劳动合同、是否都缴纳了社保、公司工资总额及平均工资额、各部门人均工资。
三、公司的经营模式
* 公司是做什么的？：公司所从事行业的规模、总体需求及成长性、主营是否符合国家或区域产业政策、主营行业竞争者是否容易进入等。
* 公司为谁提供产品和服务？：公司的主要客户、客户的实力、是否有在行业内或区域内较为著名的客户等、公司市场占有率及其变化。
* 公司是如何提供产品和服务的？：公司的营销、采购策略及服务理念等。
* 公司是如何赚钱？：利润来源及其稳定和增长性、决策机制水平、盈利预测的可信度等。
* 是否存在对市场预测的机制及程序：（银根紧缩、原材料涨价、人民币升值、出口退税率降低等因素对公司的大致影响，以及公司在应对这些因素时采取了哪些措施）。
四、独立及持续盈利能力
* 公司在调查期内存在的所有关联方：关联交易的种类、交易金额及占同类总金额的比重、期末余额、价格及作价方式、关联交易毛利占总毛利的比重。
* 公司经营所必需的房产、土地、商标、专利及非专利技术的取得方式、所有权归属情况。
* 公司的技术、业务、利润来源是否过度依赖其他公司、相关政策及补贴收入。
* 公司生产经营模式、产品或服务结构、经营环境是否发生或将要发生重大变化。
* 公司对主要供应商及客户是否存在严重依赖。
五、财务状况及收入确认分析
* 公司在过去三年的财务数据分析：包括销售规模及收入、毛利率、净利润、现金流分析。
* 收入确认的具体政策：是否与会计准则相符、成本是否配比、收入在年度内分布不均衡的、分析在各季度或月份的比例。
* 成本核算政策及方法。
* 根据资产负债率、流动比率、速动比率分析公司的偿债能力。
* 根据存货、应收账款、经营活动现金流量、主营收入的对比分析公司收入的质量。
* 列示并分析公司报表与原始申报报表（营业税、增值税、所得税）的差异。
六、治理结构
* 股东是否将与公司主营业务相关的资产全部注入到公司、股东、董事、高管人员与公司的利益是否一致、公司是否存在向关联方输送利润的情况。
* 公司的内部组织架构及功能定位是否清晰（包括子公司）、内部决策的执行效率。
* 公司是否存在违法违规情况（包括税务、海关、环境、外汇、金融、用工、工商及行业等等）、关注诉讼、行政处罚方面。
七、会计基础
* 公司财务部门的人员配置及年龄、学历、职称情况。
* 公司核算方式，如使用计算机简要评价其环境、说明其使用的硬件、软件、版本、是否正版及已使用年份。
* 会计核算的规范化程度。
* 原始凭证的合法性。
* 是否按会计准则进行成本核算。
八、根据调查了解到的问题汇总
* 调查过程中的风险及解决方案。
* 贷款发放的前提条件落实。
