教育培训机构财务管理制度.pdf

【教育培训机构财务管理制度】 教育培训机构的财务管理制度是规范学校财务管理，确保资金安全和高效使用的重要准则。该制度的建立旨在规范日常财务行为，促进经营管理和经济效益的提升，同时强化内部监督，保护学校和员工的合法权益。 **第一章 总则** 学校财务管理制度的核心目标是规范财务行为，强化财务管理，并为各部门和员工提供有效的财务监督机制。这要求学校财务部门遵守相关规定，以保证财务活动的合法性。 **第二章 现金管理制度** 1. **现金使用范围**：主要包括员工薪酬、差旅费、办公用品购置、零星支出等，特殊情况下需经董事长书面同意。 2. **现金收付原则**：所有现金收付需基于合法凭证，严格遵循审批程序。出纳不得擅自借出现金，不得保留账外公款，不得挪用资金。 3. **现金收入和支出管理**：现金收入当天存入银行，支出需从备用金或银行提取，且需提前通知财务部门。超出一定金额的支出需提前更多工作日通知。 4. **现金报销时间规定**：物品采购和差旅费借款需在规定时间内报销，未按时归还的借款可能从工资中扣除。 5. **库存现金管理**：库存现金不得超过两天日常开支，每日核对确保账款相符，定期盘点检查是否存在违法违纪行为。 **第三章 银行存款管理制度** 1. 所有非现金支付通过银行转账结算，银行预留印鉴分开保管，设立“银行存款日记账”进行核算，定期核对银行存款余额。 2. 严格审核银行结算凭证，防止资金滥用和犯罪行为。 **第四章 资金管理审批制度** 1. **日常费用审批**：所有费用须经主管领导批准，紧急情况下可通过电话或短信确认，事后补签意见。 2. **业务审批流程**：经办人申请，执行校长、财务、董事长逐级审批，财务付款。 3. **业务范围**：包括办公费、差旅费、业务招待费、福利费等。 4. **车辆费用管理**：车辆维修定点进行，大修需提前报批；汽油费统一管理，定点加油，特殊情况除外。 该财务管理制度对教育培训机构的现金和银行存款管理、资金审批等方面进行了详细规定，旨在实现财务的规范化和透明化，保障学校运营的正常进行，并有效预防财务风险。通过严格的规章制度，可以避免财务违规行为，提高资金使用效率，为教育培训机构的健康发展提供坚实基础。