【知识点详解】
1. 泊松分布：在风险管理中，泊松分布常用于估计违约概率。如果一个贷款组合中违约贷款的个数服从泊松分布，可以利用泊松分布的公式来计算特定数量违约贷款发生的概率。
2. 客户评级方法：5Cs系统、5Ps系统和CAMELs系统都是客户评级中常用的专家判断法，分别代表了五个不同的评估维度，如客户的信用历史、资本状况、还款能力等。
3. 绝对信用价差：这是指债券或贷款相对于无风险债券的收益率差额，反映了一个投资的风险溢价。
4. RAROC（风险调整后的资本回报率）：RAROC是银行贷款定价中的关键指标，用以衡量每一单位风险资本产生的收益，公式为（贷款年收入－各项费用－预期损失）/监管或经济资本。
5. 风险预警体系：红色预警法是中国商业银行常用的一种风险预警方法，它结合了定性与定量分析，用于识别和评估潜在的高风险客户或业务。
6. 不良贷款率：这是衡量银行信贷质量的重要指标，等于次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款之和除以全部贷款余额。
7. 市场价值：金融资产的市场价值是指在特定日期，市场参与者之间公平交易中可接受的价值，通常基于当前市场条件。
8. 久期：久期是衡量利率敏感性的工具，表示金融工具价格对利率变化的敏感度。
9. 市场风险：常见的利率风险形式包括收益率曲线风险、期权性风险、重新定价风险和基准风险，其中最常见的是重新定价风险，即资产和负债重新定价时间不匹配带来的风险。
10. 利率互换：A企业和B企业可以通过利率互换降低融资成本，例如，若A企业有浮动利率融资需求，B企业有固定利率融资需求，双方可以交换现金流以降低成本。
11. 货币互换和利率互换的区别：货币互换涉及两种不同货币的本金交换，而利率互换仅交换利息现金流。
12. 期权价值：期权价值由内在价值（期权立即执行的价值）和时间价值（期权未到期的潜在价值）组成，即使内在价值为零，只要期权未到期，仍有时间价值。
13. 交易账户：按照监管标准，交易账户中的金融资产通常以公允价值计量且其变动计入损益，与以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产类别有重合。
14. 外汇敞口头寸：银行的美元敞口头寸是其外币资产减去外币负债的净额，考虑到远期合约的影响，本例中美元敞口头寸为1000万美元。
15. 久期缺口与利率风险：久期缺口的绝对值越大，银行对利率变动的敏感度越高，利率风险也越大。
以上就是银行从业资格考试《风险管理》模拟试题中涉及的主要知识点，包括违约概率计算、信用评级方法、风险衡量指标、贷款定价、风险预警、金融市场工具（利率互换、货币互换、期权）的运用以及风险管理策略等。这些知识点体现了银行业务中风险管理的复杂性和重要性。
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