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2011 银行从业资格考试《风险管理》精讲笔记 (1)

前言

一、考试大纲、教材变化

考试大纲主体未发生较大变化，基本保持不变，但具体知识点、考试要点有细微变化。

教材编写时已经删减、调整了部分知识点和考试要点。学员学习时需要仔细掌握。

二、变化大背景 ( 仅供参考 )

1. 直接背景： 2007 年爆发次贷危机导致全球金融危机，涉及到全球经济发展前景，商

业银行发展环境更为严峻。

2. 历史背景：

入世时签订的协议要求，我国商业银行于 2006 年全面开放。尤其《巴塞尔新资本协议》

出台后，从 2010 年开始，我国商业银行将逐步实施该协议。

商业银行风险管理应紧跟市场发展进步的形势。

风险管理与商业银行经营的关系：

3. 风险管理与商业银行经营的关系：

(1) 承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力

(2) 从根本上改变了商业银行的经营模式

从粗放经营模式转向精细化管理模式 ;

从定性分析为主转向定量分析为主 ;

从分散风险管理转向全面集中管理。

(3) 为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合

(4) 健全的风险管理能够为商业银行创造价值

(5) 风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，

也是金融监管的迫切要求

决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本规模、风险管理水平

一、信用风险

1. 定义：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变

化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

(1) 传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险。然

而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量

发生变化时，也会存在潜在的损失。

对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。信用风险既存在于传统的

贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生

产品交易中。

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(2) 信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。账面价值、名义价值

(3) 信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式。

违约风险既可以针对个人，也可以针对企业。

结算风险是一种特殊的信用风险，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。 1974

年德国赫斯塔特银行的破产促成了巴塞尔委员会的诞生。

2. 信用风险具有明显的非系统性风险特征：与市场风险相反，信用风险的观察数据少，

且不易获取。

三、风险转移

1. 定义：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给

其他经济主体的一种风险管理办法。

2. 风险转移可分为保险转移和非保险转移。

四、风险规避

1. 定义：风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场

具有的风险。不做业务，不承担风险。

2. 风险规避主要通过限制某些业务的经济资本配置来实现。

风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略。

五、风险补偿

1. 定义：风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质损失之前，对所承担的风

险进行价格补偿的策略性选择。

2. 在交易价格上附加更高的更显溢价，即通过加价来索取风险回报。

风险管理的一个重要方面就是对风险合理定价。

第五节风险管理的数理基础

一、收益的计量

1. 绝对收益

绝对收益是对投资者投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。

绝对收益 =P— P0

P 为期末的资产价值总额， P0 为期初投入的资金总额

例：小李 2009 年 1 月 1 日以 10 元/ 股的价格买入 10 手 A 股票，一年后涨至 23 元/ 股时

卖出，小李投资股票的绝对收益 =10X100X(23—10)=13000 元。

小王花 1 万元购买 1 年期国债，国债利率为 10%，一年期满后，小王得到本息共计 11

万元，小王的绝对收益 =11—10=1 万元。

2011 银行从业资格考试《风险管理》精讲笔记 (2)

第二章商业银行风险管理基本架构

第一节商业银行风险管理环境

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一、商业银行公司治理

1. 定义和内涵

商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。其核心是在所有权、

经营权分离的情况下，为妥善解决委托 - 代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督

制衡机制。

(1) 良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础。

(2) 董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是

商业银行实施有效风险管理的关键。

2. 我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理的要求：

背景知识：教材 P34

(1) 完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序 ;

(2) 明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务 ;

(3) 建立、健全以监事会为核心的监督机制 ;

(4) 建立完善的信息报告和信息披露制度 ;

(5) 建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

二、商业银行管理战略

1. 定义和内涵

商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础

上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。

2. 基本内容

商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。

战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。

战略目标决定了实现路径。一旦战略目标发生改变，必须相应调整工作内容和方式。

3. 商业银行管理战略和风险管理的关系

(1) 管理战略与风险管理密切相关，并相互作用。

(2) 风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行管理战略的一个十分重要的方

面。

(3) 战略目标中包括风险管理目标，风险管理本身是实现风险管理目标及整个战略目标

的重要途径。

第二节商业银行风险管理组织

董事会及其专门委员会

1. 董事会是商业银行的最高风险管理 / 决策机构，承担商业银行管理的最终责任 ( 注意：

并非行长 ) ，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

董事会的职责：

2. 设置及担任人员

(1) 董事会通常指派专门委员会 ( 通常为最高风险管理委员会 ) 负责拟定具体的风险管理

政策和指导原则。

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(2) 最高风险管理委员会以及业务单位风险管理委员会委员，可以由商业银行内部具有

丰富管理经验的人士担任，也可由外部专家 / 顾问担任。风险管理总监应当是商业银行董事

会成员，同时担任商业银行副总裁或以上职务。

第三节商业银行风险管理流程

商业银行的风险管理流程可以概括为：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个

主要步骤。

风险识别

1. 适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。

2. 风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：

感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质 ;

分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。

3. 制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘

录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和

分析。

此外，常用的风险识别方法还有：

(1) 资产财务状况分析法

(2) 失误树分析方法

(3) 分解分析法

2011 银行从业资格考试备考指导 : 风险管理

1. 个人客户的基本信息分析

个人信贷业务特点表现为单笔业务资金规模小但业务复杂而且数量巨大。可以按照不同

的标准进行分类。

（1）老客户与新客户

（2）信贷产品种类

（3）客户年龄

（4）客户的信用评分

（5）其他可用于个人客户分类的变量

个人客户信用风险主要表现为自身作为债务人在信贷业务中的违约，或在表外业务中自

行违约或作为保证人为其他债务人 / 交易方提供担保过程中的违约。本书所述的个人客户信

用风险特指个人作为债务人在信贷业务中的违约风险。

商业银行在对个人客户的信用风险进行识别和分析时，同样需要个人客户提供各种能够

证明个人年龄、职业、收入、财产、信用记录、教育背景等的相关资料。同时，从多种渠道

调查、识别个人客户潜在的信用风险。

①借款人的资信情况调查

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利用内外部征信系统调查了解借款人的资信状况。

重点调查可能影响第一还款来源的因素。

②借款人的资产与负债情况调查

③贷款用途及还款来源的调查

④对担保方式的调查

大部分中资银行要求客户经理填写“贷前调查报告”或“贷前调查表”，呈送个人贷款

的审核 / 审批部门。而国际先进银行已经广泛使用自动受理 / 处理系统，直接将客户的相关信

息输入个人信用评分系统。

2、个人信贷产品分类及风险分析

个人信贷产品可以基本划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款三大类。

（1）个人住宅抵押贷款的风险分析

①经销商风险

②“假按揭”风险： “假按揭”的主要特征是，开发商利用积压房产套取银行信用，欺

诈银行信贷资金。

③由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险。

④借款人的经济财务状况变动风险。

（2）个人零售贷款的风险分析

①借款人的真实收入状况难以掌握

②借款人的偿债能力有可能不稳定

③贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约

④抵押权益实现困难

还应当要求学校、家长或有担保能力的第三方参与对助学、留学贷款的担保 ; 对用于购

买商品（如汽车）的贷款，商业银行应对经销商的信誉、实力、资格进行分析考察。由于个

人贷款的抵押权实现困难，因此应当高度重视第一还款来源。

（3）循环零售贷款

①贷款是循环的、无抵押的、未承诺的。

②子组合内对个人最高授信额度不超过 10 万欧元（或等值货币）。

③商业银行必须保证对循环零售贷款采用的风险权重函数，仅用于相对于平均损失率而

言损失率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约概率低的贷款组合。

④必须保留子组合的损失率数据，以便分析损失率波动情况。

⑤循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致。

2011 银行从业资格考试《风险管理》第三章精讲笔记 (1)

第三章信用风险管理

信用风险一直是我国商业银行所面临的最主要的风险。

学习本章，参照第二章中风险控制的流程

第一节信用风险识别

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