【财务管理制度概述】
财务管理制度是企业内部管理的重要组成部分，它旨在规范企业的财务行为，确保资金安全，提升财务管理效率，防止财务风险，同时支持公司的健康发展。本制度基于ISO标准，适用于公司内部所有涉及财务活动的部门和个人，强调了严格的财务流程控制和责任划分。
【财务管理规范】
1. **印章和网银密钥管理**：财务章、发票章、合同章由出纳保管，公章、法人私章和授权人网银密钥由财务经理保管，确保关键财务工具的安全。
2. **收入管理**：所有收入必须及时报告并提供凭证，账户管理实行双人制，互相监督，确保资金安全。
3. **费用支付**：优先选择汇款和现金，避免汇票和商业汇票，减少复杂操作和潜在风险。材料采购、外协等费用需取得增值税专用发票，大额采购需附合同。
4. **出纳职责**：出纳负责现金日记账，每日盘点，超5000元现金需存入银行。付款需《请款单》，金额较大还需总经理审批。
5. **财务对账与报表**：每月进行银企对账，编制财务报表，进行成本核算和运营分析。
6. **固定资产管理**：跟踪固定资产，进行折旧、报废和更替，监督盘点。
7. **工资计算与发放**：根据考勤表计算工资，按时发放。
8. **发票管理**：确保进项销项匹配，合同分门别类归档。
9. **会计资料保存**：会计凭证等资料按月装订，注明相关信息，由相关人员签名。
10. **工商税务处理**：提前咨询，及时处理年审、证照更换等事务。
11. **仓库盘点**：监督仓库盘点，进行不定期抽查。
【报销管理要点】
1. **借款流程**：填写《借款单》，大额借款需总经理审批，员工借款额度有限制，试用期不借款。
2. **报销时效**：费用应在一周内报销，出差报销不超过3日，当月票据次月8日前报销完毕。
3. **原始凭证**：发票为主要凭证，特殊情况允许收据代替，但必须检查发票信息的完整性和清晰度。
4. **报销单填写**：填写《费用报销单》，整理凭证，签名，补充日期和事由，不明事项需解释。
5. **自检报销凭证**：确保费用合理性，非因公费用不予报销。
以上内容详细阐述了财务管理制度中的核心规范和报销流程，为公司的财务管理提供了明确的指导，旨在促进财务工作的规范化和效率化。
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