现代内部审计培训学习心得.pdf
版权申诉
197 浏览量
2022-07-11
02:26:42
上传
评论
收藏 75KB PDF 举报
现代内部审计培训学习心得
加入审计团队后，我一直自感是审计小白一枚，今年 8 月有幸参加总部
审计部安排的中国内部审计协会”现代内部审计培训班，历经为期四天的
洗礼，我想我已不再是审计新人。本次培训，主要内容为内控的定位与作
用、基建工程审计实务、大数据环境下 IT 审计发展和应用、内部审计的最
新发展。
内控的定位与作用
内控是指”董事会、管理层及各级员工共同实施的，涉及战略制定和经
营管理的各个方面的，旨在识别可能对企业产生影响的潜在事件，并根据
企业的风险偏好来管理风险的，为企业实现目标提供合理保障的流程，在
意识上认知到风险是一把手应做到的。内控在中国经历了____年-____年的
反舞弊需求，____年-____年的合规监管需求，____年后的管理提升需求 3
个发展阶段。内控有 3 个目标、两大原则、7 个具体原则和 5 要素(包括内
部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督)，最终输出是提高
经营效率和效果、促进企业实现发展战略。要多维度认识内控，尤其是风
险观下的内控。风险管理涵盖了业务风险和操作风险，是对企业所有风险
的系统化监控和管理，因此风险管理落脚点是模型。内控仅仅是对操作风
险的防范，是对操作步骤的风险规避，因此内控的落脚点是流程。
基建工程审计实务
来自中国石化集团审计局周处长的一课，主要围绕两大方面，一是基本
建设工程项目审计常识、二是基本建设工程项目审计实务。其中贯穿了项
目定义、项目分类、实施模型对审计带来的不同影响、审计主要类型、审
资源评论
