《财务报销管理制度》是规范企业财务管理，统一各部门报销流程的重要制度。该制度旨在加强公司的财务管控，提升财务管理水平，确保资金使用的合规性和效率。以下是该制度的主要内容：
1. **借款报销审批权限**：员工因公出差借款或报销，需先经过部门经理审核，再由财务部门审核，并最终由总经理批准。所有有审批权限的部门经理需在财务部门备案。
2. **出差申请流程**：员工出差前需填写“出差申请单”，按照规定的审批流程报批，然后到财务部门预借差旅费。出差结束后，员工需在规定时间内填写“差旅费”报销单，按照既定的审批手续报销。
3. **差旅费报销标准**：根据出差的远近，分为“长途”和“短途”，以及不同地区的类别，如一类区、二类区和港澳台地区。不同级别的员工有不同的住宿费和补助标准。例如，一类区和二类区的住宿费报销上限不同，而长途出差的补助标准也依据员工级别有所区别。
4. **交通费报销标准**：员工出差的交通方式也有明确规定，如副总经理及以上级别的员工可乘坐飞机、软卧等，而其他员工则有相应的限制。对于经理级以下员工，乘坐出租车需经过总经理批准。
5. **差旅费报销规定**：住宿费和交通费需按照规定标准执行，超标部分自理，节约的部分归个人。膳食费按标准领取，不得报销相关费用。通讯费凭邮局凭证报销，交际费用需领导审批。短途出差没有住宿补助，无住宿费用时可领50%的住宿补助。员工应在出差返回后5个工作日内报销，逾期未报将从工资中扣除预借款项。
6. **员工探亲费用**：员工的探亲费用不报销，而是采取补贴包干的方式处理，具体标准参照《员工春节探亲休假管理规定》。
7. **备用金和预付款管理**：员工因公借款需填写申请单，会计据此编制凭证。预付款项需有合同或协议支持，付款需经过财务审核和总经理批准。备用金和预付款的使用须符合规定用途、期限和限额，未按期报销且未还款的备用金将收取资金占用费。
8. **原始凭证审核**：所有报销的原始凭证需经部门经理和财务部门审核其合法性，并由总经理批准。只有合规的支出才能得到报销。
以上各项规定旨在确保公司财务的透明度，控制成本，防止财务风险，同时合理安排员工的出差费用，保障企业的正常运营。通过严格执行财务报销管理制度，可以维护公司的财务秩序，提升企业管理水平。
