用友U8财务月底操作手册(存货核算).doc

《用友U8财务月底操作手册(存货核算)》是一份详细指导财务人员在使用用友U8系统进行存货核算时的操作指南。该手册旨在帮助用户有效地管理日常的采购、销售、库存等业务，以及在会计期末进行准确的结算和成本计算。 1. 日常工作： 日常工作中，财务人员主要涉及以下几项操作： 1.1 采购发票填制与审核：这是对购入货物的记录和确认，包括录入发票信息，核对供应商、商品、数量、价格等细节，并进行财务审核，确保交易的真实性和准确性。 1.2 销售发票填制与审核：对应销售业务，需要填写销售发票，记录客户信息、商品、销售数量、单价，同时进行审核，以保证销售数据的完整无误。 1.3 日常凭证填制：根据发生的各项经济业务，编制相应的会计凭证，包括收付款、转账等，这些凭证是财务报表的基础。 2. 期末处理： 在会计期末，一系列的结账和核算工作至关重要： 2.1 采购管理结账：这是对采购流程的终结，包括核对采购入库单、确认应付账款余额，确保采购数据与实际相符。 2.2 委外管理结账：处理对外委托加工的业务，确认加工费用，更新库存状态，并计算相关的成本。 2.3 销售管理结账：对已完成的销售订单进行结账，确认应收账款，确保销售收入正确反映在财务报表上。 2.4 库存管理结账：盘点库存，调整账面库存与实际库存的差异，更新库存价值。 2.5 应收款管理结账：处理客户的收款情况，更新应收款余额，防止坏账发生。 2.6 应付款管理结账：处理供应商的付款，确保应付账款的准确，避免延迟支付产生的额外成本。 2.6.1 结算成本处理：计算当期应承担的成本，包括直接材料、直接人工和制造费用，为成本核算提供基础。 2.6.2 正常单据记账（采购入库与原材料类业务）：记录采购入库单，更新原材料库存，同时计算相应成本。 2.6.3 期末处理（原材料类）：在会计期末，对原材料进行盘点，调整账面价值，进行成本计算。 2.6.4 半成品成本计算与处理：对于生产过程中的半成品，进行成本计算，以便于后续的完工产品成本计算。 以上操作涵盖了用友U8系统中存货核算的主要环节，通过规范化的操作流程，确保企业的财务数据准确无误，为企业决策提供可靠依据。在实际操作中，财务人员需要严格按照手册步骤执行，以确保财务工作的高效和合规。