### UFZX-SS-U8-03 IA存货核算操作手册知识点总结
#### 一、文档概述
本操作手册旨在指导用户如何使用用友ERP中的存货核算功能，适用于库房记账人员、财务部门以及相关技术支持人员。文档由北京英斯泰克视频技术有限公司编写，版本为1.0，编写日期为2003年5月20日。
#### 二、部门职责与岗位划分
##### 库房记账部门职责：
1. **单据录入**：在库存管理模块中完成日常材料出/入库、销售出/入库以及其他出入库单据的录入工作。
2. **外协加工与备品管理**：负责日常的外协加工、备品管理、借入借出管理工作。
3. **单据准确性**：确保录入单据的准确性。
4. **结账工作**：完成库存管理模块的结账工作。
##### 财务部门职责：
1. **单据核对**：核对库存单据的正确性。
2. **采购结算与暂估处理**：核算采购入库、材料领用的成本，并进行暂估处理。
3. **成本核算**：计算半成品、产成品的出入库成本以及销售成本。
4. **发出商品记账**：记录发出商品并分期结转销售成本。
5. **凭证编制**：编制各种材料出入库业务的凭证。
6. **登账与期末处理**：完成各库房的登账工作及期末处理。
7. **存货核算模块结账**：进行存货核算模块的月底结账工作。
##### 部门岗位划分：
- **库管记账**：负责在库存管理模块中录入日常出入库单据。
- **材料成本会计**：核算成本、登记存货账簿、制单并将凭证传递给总账会计。
- **总账会计**：对材料成本会计编制的凭证进行登账、记账处理。
#### 三、系统业务处理流程
1. **库房单据录入**：库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2. **采购入库成本核算**：材料成本会计对采购入库单进行记账并核算成本，对未结算的采购入库单进行暂估处理。
3. **材料领用成本核算**：核算各部门材料领用的成本。
4. **原材料仓库期末处理**：进行原材料仓库的期末处理和制单工作。
5. **半成品成本计算**：成本核算会计从成本管理模块获取数据计算半成品成本。
6. **产成品成本分配**：在存货核算模块进行产成品成本分配。
7. **半成品仓库期末处理**：进行半成品仓库的期末处理和制单工作。
8. **产成品成本计算**：成本核算会计重新计算产成品成本。
9. **产成品成本分配**：在存货核算模块进行产成品成本分配。
10. **重复步骤**：根据半成品加工层次的不同，重复进行产成品成本分配步骤。
11. **销售成本核算**：最终产品成本确定后，核算销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。
#### 四、存货核算系统设置
##### 存货科目设置
- **操作路径**：【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】
- **存货对应科目**：根据不同类型的物资设置相应的会计科目，例如原材料、半成品、产成品等，同时指定分期收款发出商品的会计科目。
- **注意事项**：
- 每类物资需对应一个会计科目。
- 对于新增的一级存货大类，需要在设置中维护相应的会计科目。
- 委外加工物资应使用“委外加工物资”科目。
- 借出物资应使用“借出物资”科目。
##### 对方科目设置
- **操作路径**：【存货核算】—【初始设置】—【对方科目】
通过上述内容的学习与理解，可以清晰地了解到用友ERP存货核算模块的具体操作流程及其在实际工作中的应用方法。这对于提高工作效率、确保财务数据的准确性具有重要意义。
