实验四 总账管理系统日常业务处理
【实验目的】
掌握用友 ERP-U8 务软件中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统日常业
务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】
1. 凭证管理:填制凭证、审核凭证、凭证记账
2. 出纳管理
3. 账簿管理:总账、科目余额表、明细账、辅助账
【实验要求】
1. 以“马方”的身份进行填制凭证,凭证查询操作。
2. 以“王晶”的身份进行出纳签字,现金、银行存款日记账和资金日报表的查询,支票
登记操作。
3. 以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
【实验资料】
1. 凭证管理
1 月经济业务如下:
(1) 2 日,销售一部赵斌购买了 200 元的办公用品,以现金支付。(附单据一张)
借:营业费用(5501) 200
贷:现金(1001) 200
(2) 3 日,财务部王晶从工行提取现金 10000 元,作为备用金。(现金支票号 XJ001)
借:现金(1001) 10000
贷:银行存款/工行存款(100201) 10000
(3) 5 日,收到泛美集团投资资金 10000 美元,汇率 1:8.275。(转账支票号 ZZW001)
借:银行存款/中行存款(100202) 82750
贷:实收资本(3101) 82750
(4) 8 日,供应部白雪采购原纸 10 吨,每吨 5000 元,材料直接入库,货款以银行存款支付。(转账支
票号 ZZR001)
借:原材料/生产用原材料(121101) 50000
贷:银行存款/工行存款(100201) 50000
(5) 12 日,销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票,金额 99600 元,用以偿还前欠货款。
(转账支票号 ZZR002)
借:银行存款/工行存款(100201) 99600
贷:应收账款(1131) 99600
(6) 14 日,供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘 100 张,单价 80 元,货税款暂欠,商品
已验收入库。(适用税率 17%)
借:库存商品(1243) 8000