《管理信息化ERPMRPERP业务流程手册》是中国中煤能源集团有限公司与埃森哲合作编纂的一份详细文档，旨在规范集团的财务管理流程。该手册涵盖了从总账管理、报表编制、税务处理、薪酬计算到固定资产管理等多个关键领域，确保集团的财务运作高效、合规。
1. **总账管理**：
- **凭证处理流程**：详细阐述了从原始凭证的收集、审核、录入到记账的完整流程。
- **总账凭证调整流程**：规定了在发现错误或需调整时，如何正确调整总账凭证的步骤。
- **科目核对处理流程**：确保账簿的准确性和完整性，通过定期科目核对来发现并纠正错误。
- **期末结账流程**：包括月度、中期和年度结账的步骤，确保财务报表的及时出具。
- **汇率维护流程**：详细说明了如何管理和更新不同货币之间的汇率信息。
- **会计主数据维护流程**：定义了如何维护和更新会计系统的主数据，如科目、部门等。
2. **报表管理**：
- **编制月度财务报告**：规定了月度财务报告的编制、审核和发布流程。
- **编制中期、年度财务报告流程**：详细指导如何准备和提交符合会计准则的中期和年度财务报告。
3. **税务管理**：
- **流转税及相关税费处理流程**：涵盖了增值税和其他流转税的计算、申报和缴纳。
- **所得税月度/季度预缴流程**：规定了预缴所得税的计算和支付流程。
- **所得税汇算清缴流程**：详述年度所得税清算的步骤。
4. **薪酬核算**：
- **薪酬核算流程**：描述了从工资计算、福利处理到薪酬发放的整个过程。
5. **内部往来**：
- **国内煤贸易往来账款处理流程**：针对煤炭贸易的账款处理进行了详细说明。
- **集团内销售与采购结算流程**：规定了集团内部交易的结算规则。
- **集团内工程结算流程**：明确了内部工程项目费用结算的步骤。
- **费用型内部往来处理流程**：涉及非贸易性质的内部费用处理。
6. **应付管理**：
- **应付账款确认**：涵盖采购和非采购业务的应付账款确认流程。
- **应付工程款流程**、**质保金流程**、**付款流程**、**应付票据处理流程**、**预付款流程**、**应付款对账流程**、**员工预借款申请流程**和**员工费用报销流程**：规范了支付供应商、处理质保金、日常付款、预付款、票据和员工报销的一系列操作。
7. **应收管理**：
- **开票及应收款管理**：包括与销售集成和未集成的情况，以及收款、核销、催款、对账和坏账处理的流程。
- **预收款处理流程**和**应收款催款流程**：规定了收款的前期管理和催收策略。
8. **固定资产管理**：
- **固定资产新增流程**、**调拨流程**、**减值准备流程**、**报废处置流程**、**盘点流程**、**无形资产新增流程**、**处置流程**和**折旧流程**：详细列出了固定资产全生命周期的管理流程，从购置、使用、折旧到处置。
9. **资金管理**：
- **月度资金预算流程**、**追加流程**、**日资金申请流程**、**内部结算流程**、**资金下拨和上收流程**、**银行对账流程**和**银行账户维护流程**：规划和控制资金流动，确保资金安全高效使用。
这份手册不仅提供了具体的业务流程，还包含了流程图例说明，使得操作更加直观易懂。它为中煤能源集团的财务管理标准化、规范化和信息化提供了有力支持，有助于提升集团的运营效率和财务管理水平。
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