某网络公司财务制度_互联网IT行业公司管理制度.doc

财务管理制度

目录

第一章 财务管理制度 ...................................4

1.1 会计核算 ................................................................................4

1.2 会计人员 ................................................................................4

1.9 往来帐款管理 ......................................................................11

1.10 财产清查管理 ....................................................................11

1.11 会计档案的管理 ................................................................12

1.12 附则 ....................................................................................12

第二章 会计人员职业道德规范 ..........................13

第三章 货币资金管理办法 ..............................14

3.1 总则 ......................................................................................14

3.2 现金的管理 ..........................................................................14

3.3 银行存款的管理 ..................................................................16

3.4 其他货币资金的管理 ..........................................................17

5.4 内容 ......................................................................................20

5.56 附件 .....................................................................................22

第六章 固定资产管理办法 ..............................24

6.1 总则 ......................................................................................24

6.2 固定资产标准 ......................................................................24

6.3 固定资产分类和计价 ..........................................................25

6.4 固定资产折旧与修理 ..........................................................27

6.5 固定资产的减值准备 ..........................................................28

6.6 固定资产的管理 ..................................................................28

6.7 固定资产的清查 ..................................................................29

7.3 会计核算 ..............................................................................32

7.4 期间费用的核算 ..................................................................32

8.4 费用报销规定 ......................................................................37

8.5 附则 ......................................................................................38

第九章 稽核制度 ......................................39

第十章 会计档案管理制度 ..............................41

10.1 总则 ....................................................................................41

10.2 会计档案的概念及范围 ....................................................41

10.3 会计档案的装订 ................................................................41

10.4 会计档案的保管 ................................................................43

10.5 会计档案的销毁 ................................................................43

10.6 附则 ....................................................................................44

依据《会计法》及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本

制度。公司各部门必须严格按照该制度执行.

1.1 会计核算

1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计

帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

2、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方

法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后

各期相一致。

3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，

编制会计报表，反映公司经营状况。

及有关部门、单位报送会计报告。

1.2 会计人员

1、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用

会计信息和会计方法，为公司管理服务。会计人员应当保守公司商业

秘密。

2、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变动。

3、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。

4、会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手

续，并由直接上级人员负责监交。没有办清交接手续的，不得调动或

离职。未办清交接手续前，应继续做好本职工作。

做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期及时。妥善保管会计凭证，

会计帐簿，会计报表及其它会计资料。完成交办的其它工作。

3、出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳

各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，积极做好对

帐，报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成交办的其它工作。

1.4 内部管理

1、公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施

的管理模式。

2、会计人员应当及时加工处理会计数据，按照公司管理层的要

求反馈信息、编制内部管理报表。