【XX公司借款、报销管理制度详解】
本制度旨在规范和优化XX公司的财务管理工作，确保资金的安全与合理使用。适用范围涵盖所有涉及企业资金支出的活动，包括但不限于差旅费、招待费、日常开支、材料采购、办公生活用品购买、合同付款等。
**第三章 乞贷管理**
1. **出差借款**：员工出差前需先向财务部提交借款单，明确借款原因、日期、目的地及金额，经部门经理和总经理批准后，借款单交由会计保管。
2. **一般费用及备用金借款**：超过2000元的借款需提前一天提交审批完备的借款单给出纳准备款项，未按时报账者将暂停新的借款权限。
3. **购买固定资产借款**：价值超过特定标准的设备视为固定资产，需填写固定资产管理表并经总经理批准后才能购买，购买时必须取得正式发票。
**第四章 报销管理**
1. **报销流程**：由经办人整理好发票，经财务部审核、总经理审批后，再由财务部结算。
2. **发票要求**：报销的发票需完整且真实，涂改、大小写不符或假发票将不予报销。
3. **签字确认**：每笔支出需经手人、陪同人员和部门经理签字确认，餐饮费需注明用餐人数。
4. **报销单据整理**：报销单据应按类别、时间、页码依次粘贴，并确保金额准确无误，美观整齐。
5. **报销时间**：常规报销在指定日期进行，备用金报销则有特定的报销日，逾期未报销者将从工资中扣取滞纳金。
**第五章 考核管理**
1. **合同付款**：每一笔资金支出都应在相应的合同对账单上记录，确保资金流向清晰。
2. **资金审查**：财务部必须严格审核资金使用、报销单据的真实性和合规性。
**第六章 监督检查**
总办负责监督全体员工对本制度的执行情况，确保制度落实到位。
**第七章 罚则**
1. 不遵守制度的员工，其行为将影响个人评价和绩效考核。
2. 在借款报销中玩忽职守甚至存在贪污行为的，公司将根据情节严重程度给予相应处罚，直至追究法律责任。
该制度由总办制定、修改并解释，自总经理签署发布之日起执行。此外，还涉及了如**《条约付款审批单》**和**《客户往来对账单》**等具体的财务操作表格，确保资金流动的透明度和准确性。
总结而言，XX公司的借款、报销管理制度是全方位的，它不仅规定了借款的审批流程和报销的详细要求，还明确了违反制度的惩罚措施，旨在维护公司的财务秩序和资金安全。这一制度的实施有助于提高公司的财务管理效率，防范财务风险，同时也是对公司员工行为的一种约束和引导。
