xx旅游景区财务管理制度汇编.doc

【xx旅游景区财务管理制度汇编】 该文档主要涵盖了旅游景区的财务管理制度，旨在强化企业管理，遵循国家法律、法规和财务制度，落实“勤俭办企”的原则，以提高经济效益和降低成本。制度设计强调了资金管理的规范性和纪律性，确保财务活动的合法合规。 一、财务管理制度的目的和原则 财务管理制度的主要目的是通过严格的财务管理，防止浪费，控制开支，降低消耗，增加企业积累。在执行过程中，当管理制度与会计制度冲突时，以会计制度为准，同时要求总公司财务经理根据会计制度进行及时修订。 二、资金管理办法 1. 资金管理规定了景区资金的存取和使用流程，强调所有资金除预留备用金外，需存入指定银行账户。资金支付需由董事长、总经理和财务人员共同审批。 2. 银行账户的支票私章由出纳保管，财务专用章由会计保管，以确保资金安全。 3. 资金收支需凭有效批准的付款通知单进行，违反规定将受到财务法规处罚。 4. 发票的报销需在取得后三个工作日内完成，先办理申购手续。 5. 各类备用金（如出纳备用金、收银员找零备用金、采购部备用金、专用备用金）有明确的使用范围和回填办法，保持备用金数额稳定，任何变动需总经理批准。 三、现金借款与报销管理 1. 现金借款需填写《借款申请单》，经过不同级别的审批（总经理或董事长），并注明预期还款日期，逾期未还会影响工资发放。 2. 报销遵循“计划管理、分级负责、层层把关”的原则，需先填写“用款申请单”，经过部门主管、财务会计和总经理的逐级审批。 3. 报销需提供有效票据，如发票、收据，且必须是正本，附在报销凭证后。购物发票需附验收单、保修单等，报销单据需详尽填写。 四、费用报销控制 1. 费用控制实行计划管理，报销前需填写“用款申请单”，经过审批后方可执行。 2. 报销流程包括整理单据、部门主管审核、会计复核、总经理审批（超出权限需董事长审批）和出纳付款。 3. 报销票据需分类粘贴，如车票、餐饮发票需集中粘贴，购物发票需附验收单等，所有接待和应酬费用需一次性结账报销。 这份财务管理制度汇编为xx旅游景区提供了严谨的财务操作框架，旨在保障财务活动的透明度和效率，通过规范化流程和审批机制，确保资金的安全和合理使用，从而促进企业的健康发展。