某公司财务管理制度
某公司财务管理制度参考
第一章总则
第一条为加强×××某财务管理和经济核算,根据国家财政部颁发的《企业
会计制度》、《企业会计准则》和国家有关法律、法规,结合公司特点和管理要
求,特制定本制度。
第二条公司按照国家有关规定办理工商登记、领取营业执照、办理税务登记,
依法纳税,合法经营,主动接受财税部门对本企业的监督。
第三条公司财务管理的基本任务是:做好各项财务收支的预算、控制、核算、
分析和考核,依法合理筹集、使用资金,努力以最小的成本取得最大的效益,保
证公司健康、稳定、持续发展,以实现公司价值最大化的企业目标。
第四条公司财务核算体制实行独立核算,自负盈亏。
第五条本制度经董事会审定生效,并由公司总经理、总会计师组织实施。对
集团公司及所属各子、分公司均有效。
第二章筹资管理
第六条公司的筹资来源包括两部分:投资者投入公司形成的资本金、公司的
负债资金。
第七条公司的投资各方必须按照法律、法规和合同、章程的规定及时足额缴
付资本金。筹集的资本金,须聘请中国注册会计师进行验资并出具验资报告。在
经营期内,投资者除依法转让外,不得以任何方式抽走资本金,法律另有规定的
从其规定。
第八条公司吸收的实物、工业产权、非专利技术或土地使用权,必须进行评
估作价,核实财产,并依法办理其财产权的转移手续。其中吸收的工业产权、非
专利技术的投资金额不得超过公司注册资本的 20%,国家对采用高新技术成果有
特殊规定的从其规定。不得吸收投资者的已设立有担保物权资产及租赁资产的出
资。
第九条负债分为流动负债、预计负债和长期负债。流动负债和长期负债应以
实际发生额入帐,预计负债应按估计的金额入帐。公司以负债的形式筹资可根据
批准的现金流量预算,报董事会同意后方可实施。