《财务报销管理制度》是企业规范财务管理，控制费用支出的重要规章制度，旨在确保公司的会计核算和财务报销行为规范化、制度化和可控。本制度适用于公司的全体员工，涵盖了借款、预付款的管理，以及费用报销的一般原则和流程。
制度强调了借款和预付款的管理规则。借款主要用于员工因公事产生的临时需求，如出差或物资采购，必须有审批后的相关文件支持，并在规定时间内办理报销和还款。预付款则针对固定资产购置、维修或一般物资预付货款，需要依据合同规定进行操作，且预付款金额不能超过合同约定。
财务报销流程严谨，要求所有费用报销遵循方案管理、分级负责的原则。报销人员需按照时间顺序整理、粘贴单据，并填写费用报销凭证。报销单据需由相关人员签字确认，包括部门负责人的一级审查，财务负责人的二级审查，以及会计和总经理的最终审批。同时，费用发生时应至少有两人参与，共同承担监督责任，以确保费用的合理性。
此外，费用报销还需注意单据的合法性、合规性和时效性。当事人需在费用发生后及时收集单据，按照不同性质分类粘贴，并准确填写费用报销单。报销金额大小写必须一致，不允许涂改，且超期未报销的费用可能需要支付滞纳金，甚至可能从工资中扣除。
公司一般费用报销包括差旅费、办公费、低值易耗品、招待费、培训费、资料费和误餐费等。这些费用的累计支出需在预算范围内，且必须符合公司的财务政策和预算管理要求。
财务报销管理制度是企业财务管理的核心组成部分，通过规范化的流程和严格的审批制度，确保公司的财务活动透明、合规，有利于控制成本，提高经济效益，同时也是保护公司资产，防止财务风险的重要措施。所有员工都应熟悉并遵守这一制度，以维护公司的正常运营和健康发展。
