中国银监会关于完善银行理财业务
组织管理体系有关事项的通知
银监发[2014]35号
农村合作银行、农村信用社等其他银行业金融机构进行事业部制改革，依照本通知执行。中国进出口银行、中国农业发展银行、外国银行分行开展理财业务参照本通知执行。2014年7月10日
《中国银监会关于完善银行理财业务组织管理体系有关事项的通知》是针对银行理财业务的一份重要文件，旨在规范银行理财业务的发展，加强理财业务的风险管理，保护投资者利益。以下是该通知涉及的关键知识点：
1. **事业部制改革**：银监会要求银行业金融机构设立专门的理财业务经营部门，集中统一管理全行理财业务。这意味着银行需要按照单独核算、风险隔离、行为规范和归口管理原则来运营理财业务。
2. **单独核算**：理财业务部门需独立计算利润，建立单独的会计核算和风险调整后的绩效考评体系。同时，每个理财产品需单独建立明细账，涵盖表内外所有理财产品，确保透明度和责任清晰。
3. **风险隔离**：银行需要将理财业务与其他业务如信贷业务分离，建立独立的风险控制体系。包括理财与信贷分离、自营与代客业务分离、银行理财产品与代销产品分离、理财产品间分离以及理财业务操作与银行其他业务操作分离。这些措施旨在防止风险交叉传染，确保理财产品的独立性和安全性。
4. **行为规范**：
- 销售行为规范要求银行严格遵守监管规定，禁止刚性兑付、误导销售、挪用客户资金等行为。银行需向客户充分揭示风险，进行风险承受能力评估，并明确投诉途径。
- 投资行为规范强调银行应审慎管理投资组合，建立跟踪评估机制，代表投资者利益行事。
- 运营行为规范涉及信息报送、信息披露、会计制度、管理信息系统、托管账户的设立等，确保理财业务的合法合规运行。
5. **归口管理**：银行总行需设立专门部门负责理财业务的全面管理，包括产品研发、投资运作、风险管理、合规审查等多个环节，形成集中统一的管理体系。
6. **理财业务事业部制特征**：事业部需有独立的经营决策权，风险识别和管理制度，以及相应的人财物资源配置权力，以实现高效和自律的业务运营。
这份通知对银行理财业务的规范化、专业化和风险管理提出了明确要求，旨在促进银行业健康发展，维护金融市场稳定，保护投资者权益。对于银行来说，这不仅是法规遵循的问题，也是提升自身竞争力和服务质量的重要方向。对于投资者而言，这意味着更安全、更透明的理财产品和服务。
