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餐饮酒店财务工作流程.doc
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餐饮酒店财务工作流程.doc
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餐饮酒店财务工作流程
一、厅面收银工作程序
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作容及工作程序,
并运用于工作中,真正地起到监视、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的根底。其工作容主
要包括:
〔一〕班前准备工作
1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监视执行,并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理周转金交接手续 ,
并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字 3、领取该班次所需使用的账单及收据,检查账单及收据是否顺
号,如有缺号、短联应立即退回,下班时将未使用的账单及收据办理退回手续,并在账单领用登记簿上签
字,餐厅账单由主管管理,并由主管监视执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应及时通知领班进展调整,并
检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理。
〔二〕正常操作工作程序
1、当效劳员把点菜单交到收银台时,数据录入员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全,如记
录不全那么退回效劳员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后,开场正式输入菜单,首先将客账单输入电脑,收银机将自动编制
该账单号,待客人结账时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料容及数量依照电脑菜单
键输入。输入完毕后即可等待客人结账。
〔备注:点菜单一式三联,一联厨房,一联收银员,一联留底备查,当一本菜单开完后效劳员应交餐厅收
银领班,查看是否连续编号,与结算单据核对〕
〔三〕结账工作流程
1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时,收银员根据数据录入员报结的台号打印出暂结单,数据录入员应先将账单核对后
签上,然后凭账单与客人结账。如果数据录入员没签名,收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的,数据录入员应将两联账单拿回交收银员结账,将第二联结账单交回客人,第一联
结账单那么留存收银员。
4、客人结账是挂账的,那么由数据录入员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后,两联账单都交收
银员处理。
5、结账时客人出示优惠卡〔或者厅面管理人员给予客人打折〕要求打折时,数据录入员应将优惠卡
〔或者管理人员签名〕和两联账单交收银员按程序办理打折,如果数据录入员只将一联账单交收银员,收
银员可以不给予办理。
6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因,并签上,在由厅面管理人员证实后,将修改
单和作废单〔两联〕交收银员送经理审核〔财务负责人审核〕。
7、由于种种原因,客人需要滞后结账的,须先请厅面管理人员认可担保,然后将其转入财务部应收账
款。
8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员,经领导批准招待客户时须使用部账单,账单请领导
签字后转入财务部审计审核。
9、收银员在本班次营业完毕,后应做单班结账;在本日营业工作完毕后,应做总班结账。仔细核对当
日的用餐情况及收入情况,并填写“餐厅核对表〞。
〔备注:数据录入员是我取的名字,实际是店面人员,店面的数据录入与收银工作必须分开,不能同一人 ,
收银有审核数据录入人员的单据,审核后收付款〕
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〔四〕单、总班结账
在每班完毕后,要做单班总结;在当日业务完毕后,要做总班结账。直接点击单班、总班结账按钮,电
脑会自动总结营业收入并产生假设干报表,根据所需,打印出报表。〔现在只有信用卡有数据的记录,现
金和挂帐还是手工报表,接换班由餐厅收银领班或大堂经理监交,如果发现问题报经理或者财务主管审
核〕
〔五〕发票管理
1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得由他人代领和代核销,核销时作废的页号折开,其
作废要填入发票封面背后的发票检查记录栏。
2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制〔经办人在发票的有关工程中要签上的全称〕,因餐饮
大多都是定额发票,面额为〔壹仟、伍佰、壹佰、伍拾、拾元〕等,客人消费单无法附发票存根联,要求
在消费单中要注名。
3、当核销发票时发现没注名附上客人联的消费单或发票开具金额无法做出合理解释,经管人除要写上
书面说明书附贴上,还要承当由此而产生的一切经济损失。
4、丧失发票要及时以书面报告上报财务部,丧失发票声明作废的登报费以及相关的税务罚款要由经管
人负责。
〔六〕作废账单的管理
数据录入员当班完毕时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以
上签名证实注明作废原因。如事后发现有错,但又查不到保存的账单,其经济责任应由数据录入员及相关
当事人承当,同时还要追究销毁单的原因。
〔七〕现金、支票、信用卡的收款程序
1、现金
1〕收现金时应注意区分真伪和币面是否完整无损。
2〕除人民币外,其他币别的硬币不接收。
2、支票
收取支票应检查是否有开户行账号和名称,印鉴完整清晰,一般印鉴是一个法人章和一个财务章。本宾
馆不承受私人支票,如由宾馆经理以上人员担保承受支票的,该支票出现问题由担保人承当一切责任。
3、信用卡
1〕收授信用卡时,应先检查卡的有效期和是否承受使用围的信用卡、查核该卡是否以被列入止付,
〔如刷错信用卡纸、过期、止付期及非承受围的信用卡银行一律拒收。
2〕客人结算时,将消费金额填入签购单消费栏,请持卡人签名,认真核对卡号,有效期和签名应与信
用卡一致,正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。
3〕持卡人如没有入住本宾馆或先离店,代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名,填写付款确认书 ,
收银员应认真核对卡号和签名,按预住天数预计金额授权,取得授权后,在签购单边缘注明“已核〞字样
签上经办员,写上授权金额和授权。
4〕信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过 EDC 取得授权,如实际消费超过授权金额
应再补授权,一笔消费只能用一个授权码,多个授权码应分单套购,方可承受使用。
5〕签购金额如超过授权金额的 10%以,原授权码仍可使用,不须再授权。
〔八〕下班时现金及账单交接程序
1、现金交接程序
餐厅收银员编制报告完毕后,将所收的现金数额分别填写在现金袋上,然后将现金装入袋。要求装现金
与现金袋上记录的金额一致,并在现金收入交收记录簿上签字,办理现金交接手续。在出纳的监视下将现
金袋放入保险柜中,当收银员下班时,由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录
簿金额是否一致,无误后在转交人栏签名,A,B,C,班以此类推,手续不变,直到第二天总出纳清点为
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止。
2、客账单交接程序
客账单交接程序分为两类:一类是已使用的,将已使用过的客账单按顺序号排好,用客账单分配表包捆
好,放到指定位置,供夜间核数员审核用;另一类是未使用过的,要检查一下与已使用过的客账单最后一
是否有连号,无误后,办理退还手续。在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时
在领用栏签字办理交接手续,当天工作完毕时,应将未使用的客账单退回主管处,并办理退回签字手续。
〔九〕 足浴工作程序
足浴会计处理程序根本是一样的,我不做介绍了。
在三星级酒店中及三星级以上的酒店还包括游泳馆、棋牌室、歌厅、舞厅、卡拉 OK 歌舞厅和游艺场等其
他娱乐场所每局部的处理都不一定一样。因为我们公司不涉及我也不做说明了,〔比方说,我上面介绍的
餐饮是按营业税中的效劳业 5%计算交纳营业税的,娱乐场所〔上面的歌厅、舞厅、卡拉 OK 歌舞厅和游
艺场等〕应该营业税中的 20%计算交纳营业税,在本钱核算等其他方面都有不同的决策的。
二、前厅收银工作程序〔了解〕
根本同餐厅收银任务一样,有几点在上面餐厅未做介绍,在这做一下介绍,上面的餐厅也有可能发生这些
情况。
前厅收银效劳工作,直接表达饭店效劳水平,因此,要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作容及工作
程序,作到结账工作忙而不乱,资金收回准确无误,及时与营业部门沟通,掌握第一手资料,其主要的工
作容包括:
〔一〕班前准备工作
同餐厅收银
〔二〕原始单据的使用:
〔1〕预收房金收据:此单据连号三联。当客人入住付费后,开出此单据,第一联留存;第二联交给客
人;第三联同原始订房单一起,放在客人账单里。〔注:在收取散客客人房金时,需多收一天房费为住房
押金。〕。
〔2〕客房订金处理程序
宾馆对于已签合同的长住户,根据合同的具体容,预收半年至一年的房租订金,作为抵消长住户房租费
用。根据权责发生制的会计核算原那么,将已收客房订金分期表达在客房账上;当宾馆财务部收到一笔订
金时,前厅收银也相应地做一笔增加,当客人入住时,以月为核算期,按照房租金额将预付订金转入在客
房账上,由此房租费用与订金相互抵消,使房租客账单为零。
〔3〕外币兑换工作程序
1、兑换周转金出入库程序
根据宾馆与银行签订代兑换外币业务协议容规定。银行地区分行向宾馆提供一定数量的兑换周转金,由
兑换领班专人管理,单设保险柜,并建立严格出入库手续,确保外币兑换工作的顺利进展。外币兑换周转
金通常每天入库一次,出库二次。每笔金额出入库都要做到签字手续齐全,准确无误。
2、兑换前准备工作程序
1〕收银员每天早上要按时收听并录音中国银行公布的外汇牌价,及时更改当天的外汇牌价表。
2〕领用当天所使用的兑换水单,检查是否连号,是否有短号现象,并办理领用手续。
3〕领用并配备大小面值的兑换周转金,办理出库手续。
3、外币兑换及承付现金程序
1〕问候:先生/小姐/女士,您好!请问您换钱吗?
2〕当客人兑换时,首先请客人出示护照或其他证件,方可填写水单。
3〕经办人接到客人填好的水单时,应注意检查客人的国籍、、护照、房间、兑换外币金额等容是否填
写齐全,判断识别真假外币,但凡旅行支票,都要检查支票及水单签字与支票背书是否一致。检查后,由
经办人根据中国银行卖价或现钞价,核算成外汇人民币转交复核员,经复核员再次审核无误后,即可承付
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pyhm63
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