目录
一、 对本项目服务内容和目标的理解 7
（一） **市及金普新区概况 7
（二） 项目概况和政策背景 7
1、 本项目的总体概况 7
2、 本项目实施PPP模式的政策背景 8
（三） 我们对本项目实施PPP模式的目标及实施要点 12
1、 打造PPP标杆项目，形成示范效应 12
2、 严格遵循国家PPP相关规定，降低政策风险 12
3、 引入社会资本，缓解财政负担 13
4、 争取国家优惠资金，降低融资成本 14
5、 创新投融资模式，研究以TOD理念引领跨海交通和区域土地联动开发 14
6、 引入专业运营商，提升服务水平和运营效率 15
（四） 我们对本项目PPP咨询服务工作的理解 15
1、 协助政府进行全程项目管理 16
2、 协助政府开展PPP模式专项研究 16
3、 协助政府开展招商工作 16
（五） 对项目实施过程中的关键点分析及解决方案 17
1、 PPP相关法律制度和政策扶持体系有待完善 17
2、 现行土地制度的约束需要突破 18
3、 相关方众多，运作管理复杂，需进行综合考虑与平衡 18
4、 项目本身时间紧、任务重、模式复杂 19
二、 咨询工作技术方案和技术路线 21
（一） 项目实施 21
1、 项目团队组建 21
2、 工作机制 22
3、 工作思路和实施步骤 23
4、 进度管控计划 24
（二） 项目实施详细程序 25
1、 项目调研 25
2、 财务测算 27
3、 财政承受能力论证研究 27
4、 项目物有所值研究 27
5、 沿线周边土地价值评估 28
6、 运营及养护成本预测 30
7、 编制项目实施方案 32
8、 重大项目的边界条件 34
9、 利益分配和风险分担 38
10、 财务模型和经济分析 38
11、 编制PPP资格预审文件 41
12、 编制PPP采购文件 42
13、 PPP采购文件发布 43
14、 投资人答疑和澄清 43
15、 投标文件评审 44
16、 财务谈判和协议谈判 45
17、 协议签署 45
18、 市场测试 45
19、 中标后的服务承诺 47
20、 配合政府和研究单位的工作 48
三、 PPP项目法律咨询服务内容 48
（一） 前期尽职调查和调研 48
（二） 招商筹备阶段 49
（三） 实施方案的编制 49
（四） PPP资格预审 51
（五） PPP采购文件的编制和发布 51
（六） 优先谈判对象确定阶段 52
1、 谈判支撑 52
2、 相关法律文书提供 53
3、 法律文件签署服务 53
4、 其他招商实施阶段与法律事宜相关的服务 53
（七） 其他服务 53
（八） 重点法律事项 53
1、 投融资法律重点及难点分析 54
2、 **市跨海交通税务法律重点及难点分析 66
3、 **市跨海交通项目土地及货币补偿法律重点及难点分析 69
4、 资产处置法律重点及难点分析 74
5、 其他重点事项 76
四、 PPP实施方案具体内容的阐述与方案推荐 78
（一） 投融资模式设计与方案推荐 78
1、 PW咨询公司国际隧道、桥梁部分案例简介 78
1、 当前国内和国外交通投融资模式 82
2、 方案设计的基本思路 85
3、 PPP架构股权担保措施 86
4、 投融资模型设计解决的核心问题 87
5、 投融资模型方案推荐 87
（二） 核心边界条件确定 93
1、 项目边界条件分类 93
2、 核心边界条件 93
（三） 风险分配方案设计 96
1、 主要风险识别 96
2、 风险分配 98
（四） 物有所值论证 100
1、 定性分析 102
2、 定量分析 107
1、 评估财政承受能力评估 113
3、 分析结果 114
（五） 财政可承受能力评估 114
2、 识别本项目中财政支出责任 115
3、 测算本项目带来的财政支出 115
4、 成果展示 115
（六） 交通和物业综合发展模式及TOD模式研究 116
1、 交通发展的趋势——交通+物业模式 116
2、 交通与城市发展之间关系的新理念——TOD模式 118
（七） 税务架构设计 122
1、 项目公司设立方式及对税务的影响 122
2、 项目建设和运营期的税务影响及筹划机会 123
3、 项目期满移交税务处理 124
（八） 采购和谈判实施 124
1、 推荐选用的社会资本方招采方式 124
2、 项目招采工作时间表 124
3、 项目招采文件编制和谈判 126
五、 项目保障措施 128
（一） 人员和组织架构 128
（二） 保障机制 128
1、 资源保障机制 128
2、 质量保障机制 129
3、 日常工作联络及问题跟踪解决机制 129
4、 定期沟通、总结、汇报机制 130
5、 工作成果审阅机制 130
六、 重点关注问题的合理化建议 130
（一）
