财税实务：巧用excel编制现金流量表.pdf

财税实务：巧用 Excel 编制现金流量表 本文档详细介绍了如何使用 Excel 编制现金流量表的方法，解决了中小企业会计人员面临的难点。通过建立表内链接和表外链接，实现了现金流量表的自动生成。文章详细讲解了现金流量表工作底稿的设置、表内链接的建立、填制现金流量表的步骤以及实例分析。 知识点： 1. 巧用 Excel 编制现金流量表的重要性：编制现金流量表是中小企业会计人员面临的一个难点，使用 Excel 可以解决这个问题。 2. 建立表内链接的方法：包括资产负债表资料、利润表资料和现金流量项目表的链接，使用公式连接每个项目，实现自动计算。 3. 建立表外链接的方法：连接现金流量表和现金流量表工作底稿，实现自动生成现金流量表。 4. 填制现金流量表的步骤：填制现金流量表工作底稿，资产负债表资料、利润表资料和现金流量项目表的填写方法。 5. 实例分析：湖南湘诚公司的实例分析，通过使用 Excel 编制现金流量表，解决了公司的会计问题。 6. 会计学习的重要性：会计是一门技术很强的课程，需要细节致命的学习方法和积极的学习态度。 7. 使用 Excel 的优势：使用 Excel 可以自动生成现金流量表，提高了工作效率和准确性。 8. 资产负债表资料和利润表资料的填写方法：根据同期资产负债表和利润表的期初数、期末数填写。 9. 现金流量项目表的填写方法：根据应交税金明细账、投资收益明细账、管理费用、销售费用等明细账分析填写。 10. 收到和支付现金的项目填写方法：根据业务外收入、管理费用、销售费用等明细账分析填写。 11. 现金流量表的平衡关系：保证主表部分经营活动产生的现金流量净额与补充资料部分的经营活动产生的现金流量净额相等。 12. 会计软件的使用：湖南湘诚公司没有购置会计软件，会计记账采用传统的手工记账方法，但使用 Excel 可以解决这个问题。