如何利用 Excel 高效编制现金流量表
建立表内外链接
打开 Excel,根据企业会计准则设置两张工作表,即“现金流量表工作底稿”
和“现金流量表”。包括建立表内链接和现金流量表表内链接两部分。
第一,现金流量表工作底稿表内链接。
“资产负债表资料”表内链接,主要是根据表内项目的勾稽关系建立链接。
资产“减少或增加”栏链接:
C5-D5=E5;C6-D6=E6;C7-D7=E7;其他依此类推。
负债与权益“增加或减少”栏链接:D26-C26=E26;D34-C34=E34;其他依此
类推。
“利润表资料”表内链接:
G8=G5-G6-G7;G13=G8+G9-10-G11-G12;G21=G13+G14+G15+G18-
G19;G23=G21-G22.
“现金流量项目”表内链接:
C46+D46+E46=G46;C54+D54+E54+F54=G54;G56=G51;G57=E17.
先建立主表项目各栏链接,然后再补充资料各栏链接:E21=SUM(E6:E20);
E42=E38-E39+E40-E41.