采购审计报告.pdf

"采购审计报告.pdf" 本报告主要针对采购部的内部审计报告，对采购及采购管理进行了审计调查，旨在完善公司采购供应流程，提高工作效率和有效控制成本。报告中涵盖了采购部的基本情况、采购流程、供应商管理、采购控制程序、采购订单、采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制等方面。 一、基本情况 采购部现有员工 6 名，主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。采购部提供合格供应商名录 49 位，按发货频率上进行 abcd 分类，其中 a 类 17 位， b 类 15 位， c 类 17 位。 二、存在的问题 （一）不能提供年度采购计划和部门工作目标。采购计划是采购管理中“科学采购”的前提条件，无采购计划，公司所需各种物质保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。无工作目标，部门及各岗位年度绩效考评标准不完整。 （二）采购流程有待完善。通过对采购部的采购控制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问题： （1）未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办法。制订了供应商送货时间表、供应商管理制度，但未体现相应的餐厅订购管理制度。使用部门多以电话形式的报单，容易造成物品验收环节出现误解。 （2）无采购订单。未制作采购订单，造成采购部对未完成的采购订单进行合理分析和监督管理。 （3）申购单不统一餐厅报料单不统一，如中餐报单使用统一报料单、水果类及西餐类使用白纸报料，不利于单据的收齐、整理、统计和管理。 （4）采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督。 （三）采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制 （1）采购时间不到位我们抽查了相关凭证，申购时间和送货时间与制订的规定有所差异。 （2）采购数量和质量控制未满足要求。采购部的采购数量和质量控制存在一些问题，如采购数量和质量控制流程不清晰、采购数量和质量控制责任人不明确等。 （3）采购价格控制未满足要求。采购部的采购价格控制存在一些问题，如采购价格控制流程不清晰、采购价格控制责任人不明确等。 本报告对采购部的内部审计报告进行了详细的分析，揭示了采购部存在的一些问题，并提出了相应的建议，以期完善公司采购供应流程，提高工作效率和有效控制成本。