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会计电算化系统期末处理.pptx
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会计电算化系统期末处理.pptx
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期末处理
期末处理是指在将本期
所发生的
经
济业务全部登记入账
后
所要做的工作
，主
要包括计提、分摊、
结转、对账和结账。
5.1
自动转账
在会计业务中
存在一些凭证，它
们每月或每年
有规律地重复
出现。如：每月计
提短期借款利
息、分摊无形
资产、结转收入类
和费用类账户
余额，年底结
转本年利润等。这
类凭证的
摘
要、借贷方科
目，金额的来源或
计算方法基本
不变
。如果要
编制此类凭证，每
月都将做许多
重复工作，而
且所取金额必须待
记账后才能查
阅，稍有不慎
，就会出现遗漏或
错误。使用总
账系统中的自
动转账功能可以提
高这项工作的
效率。
1
．期末转账的主要特点
转账分为外部转账和内
部转账
。外
部转
账是指将其他业务核
算子系统生成
的凭
证转入总账系统中；
内部转账主要是指
在总账系统内部
把某个或某几个会计科
目中的余额或本期发
生额结转到一个或
多个会计科目中。本
节阐述的是总账系
统内部的自动转账。
如果使用了工资核
算子系统、固定资产
核算子系统等，可
实现外部转账。
1
．期末转账的主要特点
( 1
）期末转账业务大多数都在各个会计
期的期末进
行。
( 2
）期末转账业务大多数是会计人员自己填制的凭
证，
没有
反映该业务的
原始凭证
，它的
摘要、借贷方科目
固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变
。
( 3
）期末转账业务大多数要
从账簿中提
取数据
。这就
要求在
处理
期末转账
业务前必须先将其他经济业务全部登
记入账
。
( 4
）有些期末转账业务必须
依据另一些
期末转账业务
产生的数据
。这就要求期末转账需要根据业务的特点
分批
按步骤进行处理
。
1
．期末转账的主要特点
在转账之前，将凭证的
摘要、会计科
目、借贷方向、金额
的计算公式预先存
入计算机中，系
统根据预先定义的金额
来源计算方法从账簿
中取数，自动产生
记账凭证，并完成相
应的结转任务。
每
笔转账业务每月一般
只需进行一次
。
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