会计电算化系统中的期末处理是一项关键的工作流程，它涵盖了企业在会计周期结束时需要执行的一系列操作，以确保财务报表的准确性和完整性。这个过程主要包括计提、分摊、结转、对账和结账，目的是将本期的所有经济业务正确记录并反映在财务报告中。
自动转账是期末处理中的一个重要环节，尤其是对于那些规律性重复发生的凭证，如计提利息、分摊费用和结转账户余额等。这种功能大大提高了会计工作效率，避免了手动输入可能导致的错误和遗漏。自动转账分为外部转账和内部转账，前者涉及将其他业务核算子系统生成的凭证导入总账，后者则是在总账系统内部进行科目的转移。
1. 期末转账的主要特点：
- 定期进行：大部分转账业务在会计期间末进行。
- 固定格式：转账凭证的摘要、科目和计算方法基本不变。
- 数据依赖：转账前需确保所有经济业务已入账。
- 分步处理：某些转账业务依赖于其他转账业务的结果。
2. 定义自动转账凭证：
- 总账系统提供定义自动转账格式的功能，用户可以预设摘要、科目和计算公式。
- 自动转账凭证分为独立和相关两类，前者与本月业务无关，后者与之有关。
- 关键在于设计计算公式，设置自动转账分录时要存储摘要、科目、借贷方向和金额计算方法。
例如，WZ公司在年末可能需要处理的自动转账业务包括：
- 计提短期借款利息：根据贷款余额和利率计算应付利息，然后记入财务费用和预提费用。
- 结转未交增值税：将进项税和销项税的差额转入未交增值税科目。
- 结转收入和支出：将主营业务收入和成本、费用类账户的净额结转至本年利润。
- 结转本年利润：将本年利润结转至利润分配科目，反映年度盈亏状况。
在实际操作中，会计人员需要在电算化系统中设置转账分录，包括转账序号、说明、凭证类别以及计算公式，系统会根据这些设定自动生成相应的记账凭证，完成自动转账的任务。
通过这种方式，会计电算化系统不仅简化了繁琐的手动工作，还提高了会计信息的准确性和一致性，是现代企业财务管理不可或缺的工具。同时，自动转账功能也便于进行审计追踪，增强了财务报告的透明度。
