【工会财务报销流程】
工会财务报销流程是组织内部财务管理的重要组成部分，旨在规范资金的使用，确保每一笔支出的合规性和透明度。以下是该流程的主要内容：
1. **借款及备用金管理**：
- 材料采购和项目管理人员可预先借用一定数额的备用金，由经理审批。本地工程备用金不超过3000元，异地工程不超过5000元。备用金不可挪作他用，紧急情况下需归还财务。
- 其他临时借款需填写《借款单》，注明借款事由、预计还款日期和金额，外地项目经理特殊情况可由财务代填，但需后期补签。
- 借款金额超过5000元需提前一天通知财务部准备款项。
- 借款销账时需以借款申请单为依据，超出范围须经主管领导批准，否则财务有权拒绝报销。一般要求借款人在规定时间内销账，逾期未还者将从工资中扣回。
2. **借款流程**：
- 借款人填写《借款申请单》，注明借款事由、金额及支付方式。
- 审批流程：主管部门经理审核 → 财务经理复核 → 总经理审批。
- 财务付款：凭审批后的借款单到财务部领取款项。
- 对于不同金额的借款，现金和支票的使用有具体规定。
3. **费用报销的一般规定**：
- 所有采购的材料和设备需办理入库手续，由相关人员验收并在入库单上签字。
- 报销人需提供合法票据，背面盖有五联章，并由相关人员签名，简述费用内容。
- 填写报销单时，应按照费用性质选择相应单据，金额大小写一致，注明附件张数和费用事由。
- 报销5000元以上需提前一天通知财务部。
- 特殊费用如搬运费、保洁费、协调费等需详细记录，并可能需要甲方认可签字。
- 招待费支出需按公司标准，并事先得到项目负责人和经理同意。
- 零星采购材料同样需办理出入库手续，相关签字齐全。
- 出租车费报销需注明时间、事由和车程。
- 通讯费报销根据是否为公司业务相关，长期在外者实报实销，临时外出人员凭电话清单报销。
- 异地工作人员的生活费补贴按地区和公司规定执行。
4. **费用报销流程**：
- 本地工程报销时，将发票和验收后的入库单粘贴在报销单后，依次由验收人、统计员、财务部、部门经理和总经理签字，然后到出纳处报销。
- 异地工程报销涉及发货单和入库单的处理，确保货物验收和库存记录准确无误。
以上流程确保了工会的财务活动规范、有序，避免了财务风险，保证了资金使用的合理性和效率。遵循这些流程，可以有效地监控和控制项目的财务成本，提高财务管理的专业性和合规性。
