用友财务软件T3教程

【用友财务软件T3教程】是针对企业管理中财务部分的一款软件教程，主要涉及应收账款、预收账款、应付账款、预付账款等科目的管理以及财务报表的编制和调整。以下将详细讲解其中的关键知识点： 1. **应收账款与预收账款的处理**： - 按照企业会计准则，预收账款较少的企业可以不设单独的“预收账款”科目，而通过“应收账款”的贷方记录。但在编制资产负债表时，需要分开反映两者的余额。 - 应收账款项目体现应收账款明细科目的借方余额，预收账款项目体现应收账款明细科目的贷方余额。例如，若应收账款科目下有三个客户，A客户借方余额100，B客户借方余额50，C客户贷方余额60，则应收账款取数为150，预收账款取数为60。 - 取数公式通常为：应收账款-QM("1131",月,"借",,,,,,,)，预收账款-QM("1131",月,"贷",,,,,,,)。 2. **客户往来辅助核算**： - 如果应收账款科目采用客户往来辅助核算，取数公式应改为QM("1131",月,"借",,,"",,,,"t",)，以获取所有借方余额客户的汇总金额。 3. **同时使用“应收账款”和“预收账款”科目**： - 当企业同时使用这两个科目时，编制资产负债表时需要合并计算。例如，应收账款为50（A客户）+ 30（B客户），预收账款为80（C客户）+ 20（D客户），则应收账款取数70，预收账款取数110。 4. **应付账款与预付账款的处理**： - 类似于应收账款和预收账款，应付账款与预付账款的处理原则相同，需要根据相应的明细科目余额进行计算。 5. **利息收入的凭证处理**： - 利息收入应作为财务费用的借方红字处理，避免损益表中利润总额不准确。例如，收到银行存款利息60元时，凭证应记为：借：银行存款 60，贷：财务费用-利息收入 -60。 6. **会计期间的设置**： - 会计年度的设定对于财务报告的准确性至关重要，需根据企业的实际情况设定。 - 已经使用的科目可能需要增加明细科目或设置辅助核算，以便更详细地跟踪和报告财务数据。 7. **表间取数和表页间取数**： - 表页间取数可以通过指定条件，如select(?D6,年@=年 and 月@=月+1)，获取上月对应表页的数据。 - 表间取数可以关联不同报表文件，如“c:\aa.rep"-> F5 Relation 月 with “c:\aa.rep"->月，获取相同月份的特定单元格值。 理解并熟练运用这些知识点，能够有效地管理和编制财务报表，确保财务数据的准确性和一致性，从而提高企业的财务管理效率。在使用用友财务软件T3时，务必注意适时调整取数公式以适应企业的具体需求，以确保财务报表与实际业务状况相匹配。