财务部门管理制度.doc

《财务部门管理制度》是企业管理中的重要组成部分，主要目的是通过有效的财务预算管理和工程、营销支出的控制，提升企业的经济效益。以下是对文件中涉及的关键知识点的详细解释： **第一章 财务预算管理制度** 1. **总则**：财务预算管理旨在通过全面预算，强化企业经营管理，加强财务控制，合理配置资源，加快资金周转，降低运营成本，提升经济效益。财务部是预算编制和执行的主导部门，预算需经总经理审批后执行。 2. **预算编制与审批**： - **收入类**：预算应详细列出各项收入来源，包括融资、销售、租赁、营业外收入等。 - **支出类**：涵盖工程费用、管理费用、固定资产投入、税负、借款归还、财务费用、投资及其他支出等多方面。 - **预算调整**：年度预算一旦下达，原则上不变更，但可根据实际情况在六月进行适当调整。预算调整需符合国家政策、公司战略变化或不可预见的重大因素。 **第三条至第五条**：强调预算的刚性和调整程序，预算结余不可跨年使用，不同费用类别间不能随意调配，预算外支出需按程序申请批准。 **第二章 工程、营销支出的财务管理制度** 1. **目的**：控制工程成本，规范项目开发过程中的支出，降低开发成本，提高经济效益。 2. **适用范围**：包括工程款、材料款、设计费、营销费等相关合同付款。 3. **付款原则**： - 按合同执行，各部门需提前提交付款计划。 - 严格执行年度和月度资金计划。 - 超出月度计划的工程款项需特别审批。 - 结算款需依据审计报告。 4. **付款计划的制定**：由各职能部门在每月25日前制定，经过审批后确定。 5. **款项支付流程**：工程类付款需完成工程款支付申请表的复核，非工程类直接填报付款申请表，按审批权限逐级审批。 该制度确保了财务活动的合规性和透明度，通过严谨的预算管理和支付流程，确保资金使用的合理性与效率，有助于企业的健康发展。