财务报告管理制度.doc

【财务报告管理制度】 财务报告管理制度是企业内部管理的重要组成部分，主要规范了公司编制、分析、评估、报送和披露财务报告的流程和责任分配。这份制度适用于香溢融通控股集团股份有限公司，旨在确保财务报告的真实性和完整性，遵循了《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规和《企业内部控制基本规范》。 **第一章 总则** 1. 制度的目的是为了规范公司的财务报告编制，确保信息的真实和完整。财务报告包括财务报表和其他相关信息，如报表附注，反映公司特定日期的财务状况和会计期间的经营成果、现金流量等。 2. 公司负责人、董事、监事和高级管理人员对财务报告的真实性、完整性承担责任。 3. 公司总会计师负责确定年度财务报告的编制方法、会计调整政策和时间要求，组织、审核财务报告的编制，与董事会预算与审计委员会沟通审计结果，并进行财务分析报告。 **第二章 财务报告的编制准备** 1. 公司需严格按照会计政策和会计估计进行日常会计核算，不得随意变更。 2. 对涉及会计政策、会计估计变更的重大事项，需提交董事会预算与审计委员会审议。 3. 公司总会计师对重大交易或事项的会计时期实施有效控制，确保不漏记、多记、提前或延迟确认。 4. 公司在合并、分立等情况下的会计处理，必须按照国家统一的会计制度执行，相关影响应及时提交审议。 5. 财务部门需定期进行对账，确保账证、账账、账实相符，保证会计记录的真实、完整和准确。 6. 年度、半年度、季度和月度的结账工作需在规定时间内完成，以提供准确的财务信息。 **第三章至第六章（未提供具体内容）** 这部分可能涵盖了财务报告的编制流程、分析评估、报送和披露的具体操作以及相关责任的分配。通常，这部分会详细阐述如何编制各种财务报表，如何进行财务分析，如何与内部和外部审计机构合作，以及对外披露的程序和规定。 **附则** 附则通常包括制度的解释、修订条款、生效日期等信息，确保制度的合规性和适用性。 总结来说，这份财务报告管理制度是公司财务管理的核心文件，它确保了财务报告的质量和透明度，从而保护投资者的利益，维护公司的声誉，并符合国家的法规要求。通过明确的责任分配和流程规范，可以有效地防止财务舞弊和错误，提高公司的财务管理水平。