【账务审核业务及软件详解】
账务审核是酒店财务管理中的关键环节,旨在确保酒店的收入准确无误,防止各种漏洞。在酒店业,审核岗位通常包括夜审和日审,其主要任务是对收银员和其他操作员的工作进行检查,如确认收款与支出的匹配度,确保入单操作与实际库存相符。
### 一、收银交班审核
收银交班审核涉及对收银员交班时提交的所有材料进行核查,包括:
1. **交班报表**:审核报表中的现金、支票、现金券等是否与实际收款一致。
2. **宾客结账单**:核对结账单与住宿登记单、押金单、消费单据等是否对应,并检查转AR账(应收账款)的条款与账单签名。
3. **收款凭证**:确认收银员上交的现金、支票、现金券等是否与报表相符,并在软件中验证转账信息。
4. **贵宾卡处理**:检查贵宾卡账单的签字、卡号,并在系统中核实转账记录。
### 二、房价审核
房价审核由审计或日审人员执行,主要包括:
1. **贵宾卡和协议单位折扣**:验证折扣信息是否在账单和软件中均有明确显示。
2. **款待招待房**:确保有领导签字或备注信息。
3. **节假日和促销日房价**:核对抵离日期与房价优惠政策的匹配度。
4. **包价服务**:检查房价是否包含早餐等包价服务,且登记单信息正确。
5. **房租夜间稽核报表**:通过报表确认上日夜审的房租情况。
### 三、挂账、延迟退房审核
1. **临时挂账**:利用软件统计表进行快速核对,确保押金充足。
2. **延迟退房**:系统自动生成报表,显示未加收半天或全天房费的数据,便于审计发现异常。
### 四、单据审核
1. **消费单据**:审计需核对各部门消费小单是否已录入系统,可通过向导式财务审核功能快速完成。
2. **连号管理**:确保单据连续编号,作废单据也要上交。
3. **审核标记**:对每笔账务进行标记,记录在权责制的营业总表中,便于核对。
### 五、应收帐、贵宾卡审核
1. **应收帐核对**:验证本日转应收账单的签名并保存记录,每天打印应收账余额表进行核对。
2. **贵宾卡余额**:核对贵宾卡账单和余额报表,确保每日数据一致。
通过这些细致的审核步骤,酒店能够有效地控制财务风险,提高运营效率。软件在账务审核中的运用,极大地简化了审核流程,提高了工作效率,确保了财务数据的准确性。同时,定期的培训和更新知识对于保持高效、准确的账务审核至关重要。