经典资料：出纳工作流程.doc
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2021-10-01
20:13:19
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文章整理人： 风过无痕
整理时间： 2011 年
记得，你曾经也深深爱过。
出纳人员每天要处理大量的经济业务，协调各方面的经济利益关系，如何才能提高工
作效率，保证工作质量呢？这就需要制订一个合理而有效的工作流程，使得出纳工作有
条不紊地执行，满足单位财务管理的需要。
1资金收支的一般程序
出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能
保证出纳工作的质量。
（1）资金收入的处理。
① 清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少
钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：
确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其
他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款
额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保
证账实一致。
专注.
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xxiang85
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