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2022-07-09
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商业银行内部审计重点及策略
[摘要]财富人群的崛起及日益复杂的资产管理需求催生了中国的私人银行
业务，并在 10 年的时间里高速发展、迅速扩张。
本文秉持风险导向和服务增值的内部审计理念，对商业银行私人银行业务进
行分析，探讨其审计重点和策略。
[关键词]私人银行;内部审计;重点;策略近年来，私人银行业务迅猛发展，
我国高端财富市场释放出的可观增长潜力和巨大市场价值使得私人银行业务备
受各家金融机构青睐，纷纷加大资源投入和政策倾斜力度。
私人银行业务凭借对接高端资产和财富人群的独特优势，在中国经济步入新
常态、银行业业绩增速趋缓的背景下逆势上扬，持续发力，成为商业银行利润新
的增长点。
在私人银行业务蓬勃发展的同时，其隐藏的风险问题也逐步浮出水面。
2015 年，面对剧烈波动的投资环境，横跨资本、债券、货币、商品市场的
私人银行理财面临严峻的市场风险。
作为高端财富人群的私人银行客户大额套现、资金用途违规的道德风险事件
时有发生；跨境投资面临着反洗钱等合规风险及越来越严格的监管；私人银行理
财产品未按期兑付引发客户投诉事件，也给商业银行带来了声誉风险。
本文对私人银行业务的特点、现状、风险进行分析和梳理，探析其内部审计
重点和策略，以期对私人银行业务的发展提供客观评价和前瞻参考。
一、私人银行业务概述私人银行是一项古老的金融服务，起源于 16 世纪的
欧洲，因其私密、专享、安全、专业的特性，受到贵族和富人阶层的追捧，并在
400 多年的成长中不断完善，已从少数贵族的财富管理服务逐步发展成为各国高
端富裕群体的综合性金融服务。
私人银行进入中国较晚，2007 年 3 月，中国银行私人银行部在北京设立，
自此拉开了中国私人银行业务发展的序幕，因而 2007 年也被称为中国私人银行
的元年。
伴随着中国富裕人群的高速增长，私人银行在中国迎来了天时、地利、人和
的十年蓬勃发展时期。
顺天时——经营转型。
近年来，面对公司业务营业贡献减少、不良贷款爆发的困境，商业银行开启
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