公司年度审计工作报告.docx
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2023-02-20
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公司年度审计工作报告
受控状态
文案
名称
公司年度审计工作报告
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
审计部现向本次董事会报告本年度审计工作情况和下年度审计重点，请审议。
一、年度审计计划和审计实施方案制定情况
本年度年初，我们拟定了年度审计计划，本年度计划以风险为基础，采用了风险评估、研讨会等方式，
确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，本年度审计工作围绕年度计划组织和实施。
本年度审计工作得到董事会的支持和指导，企业各级领导和有关部门给予高度重视和配合，审计工作
围绕企业的经营重点和年度经营目标，并根据年度审计计划，我们分别制定了四个季度审计实施方案。
由于被审计项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这
种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及企业实际情况后确定了审计方案。
在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期
间、了解内部控制的调查方式和记录方式；对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等
都做了明确界定。
二、审计项目实施情况
（一）经营活动重要事项审计
对一至第四季度经营活动重要事项的审计关注，本年度我们对下列经营事项进行了重点关注，并实施
了持续跟踪，主要包括以下四个方面。
1．生产与销售异动情况关注与跟踪。
2．应收账款和应付账款的分析。
3．生产成本异动关注。
4．各项费用对比与异动关注。
（二）第一至四季度财务报告及运营情况审计
（三）对采购与销售环节的审计
（四）对固定资产的审计
（五）对应收账款和应付账款的审计
（六）对四大费用事项的审计
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