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编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
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##有限责任公司差旅费报销制度
为控制费用,提高效率,规范出差人员的审批及报销程序,结合本公司的实际情
况,特制定本制度。
一、报销范围:
本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。
二、出差审批办法:
1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写“##有限
责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行
人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差
任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借
支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。
如要借款,应填写“领款单”,根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申
请单经财务部部长(5000 元以上须经财务副总)审核批准方可执行。
同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。
2、差旅费报销程序:经批准出差办事人员,应如实填写“差旅费报销单”,并
列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字,再交财务部审核签
字,按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签
字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车,应事前向部
门领导请示同意,报帐时由董事长签字认可。
3、住宿费报销标准:
城市
地区
公司领导
中层干部及
高级职称
工作人员
安装维修
人员
住宿费
220
80
55
45
伙食补助
28
25
25
25
一类
京、津、沪、深圳、
珠海、厦门、汕头、
广州、海南
交通
据实
12
8
8
住宿费
160
60
45
35
伙食补助
20
16
16
16
二类
一般地区(含重庆
主城区)
交通
据实
10
8
8
住宿费
80
40
20
12
伙食补助
15
10
10
10
三类
重庆市内各区县
交通
15
10
5
5
住宿费
60
30
15
10
伙食补助
15
10
10
10
四类
乡、镇
交通
5
5
4
4
注:(1)住宿费系指房间标准;
(2)因特殊情况超标,经董事长批准后方可报销。
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
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4、 乘座工具标 5、 准
级别
项目
公司领导
中层干部
安装维修及其他
工作人员
飞机
经济舱
特殊情况经董事长批准可报销
水翼船
特殊情况经董事长批准可报销
火车
硬卧
软 座
轮船
三等舱
四等舱
四等舱
市内出租车
按实报销
特殊情况经董事长批准报销
5、员工分类标准:
第一类:公司领导指公司领导班子成员;
第二类:中层干部及高级职称人员;
第三类:工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;
第四类:安装维修人员。
三、差旅费报销原则
(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短,均不发给出差补助费。
由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,标准为:早餐
1.5 元,中晚餐各 2 元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。
(2)住宿费报销条件:按出差的实际天数凭正式发票计算报销,实际住宿费超
过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销,低于限额的部分 80%计算给个
人,无住宿单据的一律按限额标准的 70%计算给个人。
(3)以下人员不实行市内交通费包干办法:
在外地参加各种训练班(含学习)的人员;
自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;
其他不宜实行本办法的出差人员。
(4)出差乘坐火车、轮船,符合从晚上 8 点到次日晨 7 时之间,在车、船上过
夜,或连续乘车、船超过 12 小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位,符合以上
规定未买卧铺票的,按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴:
A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的 60%计发补贴;特快列车非空调车按其硬
席座位票价的 50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的 30%计发补贴;
B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴,
其中四等舱位按票价的 30%、五等卧按票价的 40%、五等散按票价的 60%计发补
贴。
(5)出差期间,若发生招待费,报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,
被招待对象及其联系电话和就餐金额。
(6)出差补助天数实行:按出差自然(以日历为准)天数补助。
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时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
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(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销,到达驻地后按以下标准实
行包干:
重庆、成都按实际天数每人每天 35 元包干;
武汉、无锡等地,按实际天数每人每天 45 元包干;
广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天 50 元包干。
(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和
旅游专线的汽车,不得绕行。违反规定的,其超出标准的金额,自行承担,并扣
减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷工处理。
(9)出差人员一般不得乘坐飞机,经批准才能乘坐飞机,其乘坐往返机场的专
线客车费用可凭票报销,不在市内交通费包干的范围。
(10)出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位统一安排食宿,食宿费
已包含学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、
培训、会务费,不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后,发现有弄虚作假者,
按多报住宿费和伙食补助费的 5 倍罚款,给予其所在部门或分管领导 2 倍的罚款。
(11)严格控制出差人数,给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的 2 倍
罚款。
(12)出差人员应在回公司后 15 天内报帐,需延期报销的应有书面申请并有部
门领导和分管领导审批。否则按应报金额的 10%进行处罚,同时对部门领导罚款
50 元每次。
(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地,未发生车船票;
除按规定报销出差各项补贴外,可额外给予补助,补助标准为:重庆市范围内
(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助,补助标准 30
元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助,补助标准 30 元/天;
其它地区按三天补助,补助标准 30 元/天。
(14)异地分子公司工作人员,路途按出差标准报销,在深圳工作期间按正常上
班计薪。
四、本规定从 2004 年 7 月 1 日起执行。各子公司应参照本制度,制定本公司差
旅费管理办法,并报总公司批准后执行。
##有限责任公司
二 00 四年六月二十日
##有限责任公司出差申请单
出差人
本部门
部门
随行人
其他部门
差 期
年 月 日至 年 月 日
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
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出差路线
出发时间
暂支旅费
出
差
事
由
分管领导
直属上级
申请日期
报销日期
报销金额
报销记录
会计填写
备注
报账会计:
注(1)本表由财务部留存,并作为统计考核依据
(2)除“随行人”外,其他栏目均只填写本部门人员出差情况
财务管理制度---《集团公司》
一、 总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》
制定本制度;
2、 本制度适用于 xxxx 各分子公司;
3、 为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作
用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善
公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;
4、 本制度的解释权在 xxxx 财务中心。
8-1 财务管理细则
一、总原则
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
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1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内
的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外
的,必须有公司总经理的书面授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门
的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二 、财务工作岗位职责
大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度,各分公司财务人员接受本公司财
务主管的领导,各财
务主管对大区财务经理负责,财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人
员设会计、出纳岗位,实行岗位责任制,做到钱帐分开,各负其责。
(一)财务经理职责
1、 组建大区财务机构,对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序
等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导
建立健全相关财务核算制度,
同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、
节约费用、提高经济效益。
4、 其他相关工作。
(二)财务主管职责
1、 负责管理公司的日常财务工作,直接对大区财务经理负责,由大区财务经理
报集团财务中心及大区总裁任免。
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案
和意见。
3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。
6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对
本部门工作的指导、监督、检查。
7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理
对成本费用进行控制、分析及考核。
8、 负责公司资产管理,监督其增减变化,负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、
催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
9、 及时报送会计报表及相关信息资料,向大区财务经理及分公司总经理报告财
务状况及经营成果,并接受监督指导。
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