没有合适的资源?快使用搜索试试~ 我知道了~
资源推荐
资源详情
资源评论
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
页码:第 1 页 共 22 页
第 1 页 共 22 页
第 1 章 课后练习题
一、填空题。
一、填空题。
1.强制性、固定性和无偿性
2.税收公平原则和税收效率原则
3.分配收入职能、资源配置职能和反映监督职能
4.直接税和间接税
5.价内税和价外税
二、简答题(略)
第 2 章 课后练习题
【牛刀小试】
一、填空题。
1.主体 客体 内容
2.比例税率 定额税率 超额累进税率 超率累进税率
3.税收实体法 税收程序法
4.单位 个人
5.单一税制 复合税制
二、选择题。(包括单项选择和多项选择)
1.C 2.C 3.ACD 4.D 5.B
三、判断题。
1.× 2.√ 3.× 4.× 5.×
四、简答题。(略)
【竞技场】
一、单选题。
1.D 2.B 3.C 4.C 5.B
二、多选题。
1.DE 2. BCD 3. AD 4. CD 5.ABC
第 3 章 课后练习题
【牛刀小试】
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
页码:第 2 页 共 22 页
第 2 页 共 22 页
一、填空题。
1.17%
2.一般纳税人 小规模纳税人
3.生产型 收入型 消费型 消费型
4.增值额
5.报关地
二、选择题。(包括单项选择和多项选择)
1.AC 2.B 3.C 4. AC 5.D
三、判断题。
1.× 2.× 3.√ 4. × 5.×
四、简答题。(略)
【竞技场】
一、单选题。
1. D 2.B 3.B 4.A 5.C
6.D 7.A 8.D 9. B 10.A
二、多选题。
1.ABC 2.ABD 3.ABC 4.AB 5.CD
三、案例分析题。
1. (1)当期的销项税额=21.64 (万元)
(2)当期可抵扣的进项税额=18.87 (万元)
(3)当期应纳的增值税=2.77(万元)
(4)属于兼营行为,分别核算的应纳营业税,应纳营业税=0.05(万元)
2.当期应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额=103360-52538=50822(元)
( 提 示 : ① 非 正 常 损 失 的 面 粉 作 进 项 税 额 转 出 处 理 , 转 出 的 数 额
=(10985-465-420)×13%+465÷(1-7%)×7%=1313+35=1348(元)②收购的水果损失作进项税额转出处理,转出的数额
=3480÷(1-13%)×13%=520(元))
3.(1)当期免抵退税不得免征和抵扣税额=20(万元)
(2)当期应纳税额=-36(万元)
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
页码:第 3 页 共 22 页
第 3 页 共 22 页
(3)出口货物“免、抵、退”税额=65(万元)
(4)该企业当期应退税额=36(万元)
(5)当期免抵税额=29(万元)
第 4 章课后练习题
【牛刀小试】
一、填空题。
1.委托加工 应税消费品
2.从价计税 从量计税 复合计税
3.15
4.委托方 受托方
5.零售
二、选择题。(包括单项选择和多项选择)
1.AC 2.C 3.BD 4.C 5.ACD
三、判断题。
1.× 2.× 3.× 4.× 5. ×
四、简答题。(略)
【竞技场】
一、单选题。
1.C 2.D 3.D 4. D 5. C
6.A 7.D 8.C 9.B 10.B
二、多选题。
1. ACD 2.ABD 3.BD(注:按 2009 年最新法规规定,B 答案核算地改为机构所在地更为恰当)
4.AC 5.ABC
三、案例分析题。
1.(1)销售甲类卷烟应纳消费税=500×0.015+900×56%=511.5(万元)
(2)销售乙类卷烟应纳消费税=60×0.015+90×36%/(1+17%)=28.59(万元)
(3)视同销售,应纳消费税=10×0.015+〔900×10/500〕×56%=10.23(万元)
(4)注:将卷烟厂生产的甲类卷烟不含税销售价格分别为每大箱 1.3 万元及 1.2 万元一句去掉。
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
页码:第 4 页 共 22 页
第 4 页 共 22 页
应纳消费税=5×0.015+1.8×5×56%=5.115(万元)
(5)生产领用外购已税烟丝部分所负担的消费税允许在当期应纳的消费税中扣除
当期允许抵扣当期应纳消费税数额=(40+60-35)×30%=19.5(万元)
(6)当期实缴消费税=511.5+28.59+10.23+5.115-19.5=535.94(万元)
2.(1) 当期应纳增值税税额=107.70-31.02-10=66.68(万元)
(更正:题目中 8 月 1 日增值税进项税额余额为 10 万元,改为 3 月 1 日增值税进项税额余额为 10 万元)
(2) 当期应纳消费税税额=76.03(万元)
第 5 章 营业税课后练习题
【牛刀小试】
一、填空题。
1.行业
2.总承包人
3.营业税
4.收到预收款
5.3%(注;最新政策为 3%的税率减半)
二、选择题。(包括单项选择和多项选择)
1.AD 2.C 3.A 4.C 5.D
三、判断题。
1.× 2.√ 3.× 4.× 5.×
四、简答题。(略)
【竞技场】
一、单选题。
1. D 2.D 3. D 4. D (注;按最新政策规定,ABC 选择中规定的扣缴义务人已不再具有法定扣缴义务) 5. D
6. B 7.B 8. C 9.B 10.B
二、多选题。
1. AD 2. BD 3.CD 4.BC 5.AB
三、案例分析题。
1.(1)学校的教育劳务是免征营业税的。
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
页码:第 5 页 共 22 页
第 5 页 共 22 页
(2)取得的培训收入按文体体育业征税。
应纳营业税=50×3%=1.5(万元)
(3)为社会体育比赛提供体育场,取得收入按体育业征税。
应纳营业税=5×3%=0.15(万元)
(4)举办大学生歌舞大赛收取门票收入按文化业征营业税。
应纳营业税=2×3%=0.06 万元。
(5)租金收入按服务业征营业税。
应纳营业税=2×5%=0.1(万元)
2.应纳的营业税=142.6(万元)
第六章 关税课后练习题
【牛刀小试】
一、填空题。
1.货物 物品
2.收货人 发货人 所有人
3.15
4.1 年
5.法定减免 特定减免 临时减免
二、选择题。(包括单项选择和多项选择)
1.C 2.A 3.ABCD 4.B 5.B
三、判断题。
1.√ 2.× 3.√ 4.√ 5.×
四、简答题。(略)
【竞技场】
一、单选题。
1.C 2.A 3.B 4.B 5.D
二、多选题。
1.ACD 2.AC 3. AD 4. CD 5. ABD
三、案例分析
剩余21页未读,继续阅读
资源评论
拉拉庸
- 粉丝: 19
- 资源: 66万+
上传资源 快速赚钱
- 我的内容管理 展开
- 我的资源 快来上传第一个资源
- 我的收益 登录查看自己的收益
- 我的积分 登录查看自己的积分
- 我的C币 登录后查看C币余额
- 我的收藏
- 我的下载
- 下载帮助
最新资源
- nursery.data
- EasyCodeConfig-Final
- whisper-small-ct2 OPENAI ct2 语言识别模型实例,python环境请自行下载
- FPGA项目verilog实例资料带项目源码设计文档基于FPGA的序列检测器
- Allegro Free viewer
- 独库公路 kmz文件(含沿途主要地点)
- ROS机器人操作系统Robot Operating System
- 170700352842914FusionApp_2.0.0-beta4.apk
- Python高级的、通用的、解释型的编程语言
- FPGA项目verilog实例资料带项目源码设计文档基于FPGA的频率计与串口通信
资源上传下载、课程学习等过程中有任何疑问或建议,欢迎提出宝贵意见哦~我们会及时处理!
点击此处反馈
安全验证
文档复制为VIP权益,开通VIP直接复制
信息提交成功