流动资产管理是企业管理的重要组成部分，涉及到企业短期资产的高效运作和短期负债的妥善管理。流动资产主要包括现金、短期金融资产、应收及预付款项以及存货，这些资产在一年内或一个营业周期内可以变现或使用。流动资产的特点是周转速度快、变现能力强、财务风险相对较小。
流动资产管理的主要目标是确定最佳持有量以满足运营需求，同时节约使用资金，加速资金周转，提高资金利用效率，并确保企业具有足够的短期偿债能力。流动资产政策通常分为宽松、适中和紧缩三种，分别对应不同的收益与风险平衡策略。
现金管理作为流动资产管理的一部分，其动机在于平衡现金的流动性与收益性。企业持有现金有交易动机（满足日常经营需求）、谨慎动机（预防不确定因素）、投资动机（抓住投资机会）以及补偿动机（满足银行的补偿余额要求）。现金管理内容包括编制现金预算、日常控制现金余额、决定最佳现金持有量，以及在现金短缺或多余时制定相应的融资或投资策略。
现金预算管理涉及收支预算法和调整净收益法。收支预算法通过预测现金流入和流出，计算现金盈余或不足，以规划现金管理策略；调整净收益法则先预测损益表，再调整为现金基础，计算现金余额。现金持有决策通常使用成本分析模型，考虑机会成本（失去的投资收益）和短缺成本（因现金不足导致的损失），找到总成本最低的现金持有量。
存货管理关注库存的采购、存储和销售，目的是确保供应稳定，减少存储成本，避免过度库存导致的资金占用。存货模型如经济批量模型，用于优化采购频率和批量，降低库存持有成本和订货成本。
流动资产管理是一个综合性的管理活动，需要企业在满足运营需求的同时，有效利用和控制短期资产，确保企业的财务健康和运营效率。这需要企业对市场、运营和财务状况有深入的理解，制定并执行合理的资金管理和控制策略。
