【文档标题】：“人力资源部岗位工作目标责任书”
【文档描述】：该文档详细规定了公司内部关于人力资源部，特别是财务方面的工作流程和责任分配，包括支付款项的规范、审批流程、付款时间以及税务和薪酬管理。
【核心知识点】：
1. **支付流程**：出纳人员负责支付货款和费用，必须直接交付给受款人或厂商，除非特殊情况需经财务经理批准才可由公司人员代领。支付需基于合法合规的发票或凭证，不允许先行支付后补手续。
2. **付款程序**：支付款项分为多个步骤，包括原始凭证的审核、会计凭证的核准、财务经理和总经理的审批，然后由会计转出纳执行支付。例如，国内采购、预付款项、一般费用的支付需提供相应的证明材料和签批。
3. **会计审核**：会计需审核原始凭证的经济内容，确保符合税收法律和公司规定。财务经理和总经理的双重核准是支付的前提。
4. **支付时间**：各类支出有固定的付款日期，如国内采购货品每月集中付款，工资和补贴按时转账，特殊情况下需提前支付需经审批。
5. **扣缴事项**：出纳需在规定时间内完成代扣税款的缴纳，并向纳税义务人提供副本。如未按规定申报，可能面临罚款，相关人员需承担责任。
6. **薪酬管理**：行政部与财务部共同编制工资表，员工薪资和个人所得税申报有明确的时间要求。出纳需要记录每位员工的薪酬和扣缴情况。
7. **会计核算基础**：会计科目设置遵循《企业会计制度》，凭证统一采用记账凭证，采用记账凭证汇总表核算程序，确保会计信息的可靠性。记账凭证的编制、审核和登记有严格规则，所有记账凭证必须有合法原始凭证支持。
8. **记账规则**：记账必须基于审核过的会计凭证，每张凭证需指定人员签名，使用全称的会计科目，且会计分录对应关系清晰，避免混淆。
这些规定旨在确保公司财务管理的规范性、透明度和效率，降低财务风险，同时保证员工权益和税务合规。
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