5
第
5
5
5
5
章企业内部控制——工程项目
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......................................................................
......................................................................
......................................................................78
78
78
78
5．1工程项目授权批准制度....................................................................................................78
5．2项目决策管理制度............................................................................................................79
5．3概预算审查制度................................................................................................................81
5．4竣工清理管理制度............................................................................................................82
5．5竣工验收管理制度............................................................................................................84
第
6
6
6
6
章企业内部控制——固定资产
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................86
86
86
86
6．1固定资产授权批准制度....................................................................................................86
6．2固定资产购置管理制度....................................................................................................88
6．3固定资产验收管理制度....................................................................................................90
6．4固定资产保管制度............................................................................................................93
6．5固定资产折旧制度............................................................................................................95
6．6固定资产盘点制度............................................................................................................98
6．7固定资产处置制度..........................................................................................................100
6．8固定资产转移制度..........................................................................................................103
第
7
7
7
7
章企业内部控制——无形资产
....................................................................
....................................................................
....................................................................
....................................................................108
108
108
108
7．1无形资产授权批准制度..................................................................................................108
7．2取得与验收控制制度......................................................................................................111
7．3无形资产使用管理制度..................................................................................................113
7．4无形资产处置与转移管理制度......................................................................................115
7．5无形资产重大处置集体合议审批制度...........................................................................118
第
8
8
8
8
章企业内部控制
——
——
——
——
长期股权投资
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................120
120
120
120
8．1投资授权批准制度..........................................................................................................120
8．2长期股权投资决策制度..................................................................................................121
8．3长期股权投资执行管理制度..........................................................................................124
8．4长期股权投资处置管理制度..........................................................................................126
第
9
9
9
9
章企业内部控制——筹资
............................................................................
............................................................................
............................................................................
............................................................................129
129
129
129
9．1筹资授权批准制度..........................................................................................................129
9．2筹资决策管理制度..........................................................................................................130
9．3筹资执行管理制度..........................................................................................................132
9．4筹资偿付管理制度..........................................................................................................133
第
10
10
10
10
章企业内部控制——预算
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..........................................................................
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..........................................................................136
136
136
136
10．1预算授权批准制度........................................................................................................136
10．2预算编制管理制度........................................................................................................138
10．3预算执行控制制度........................................................................................................140
10．4预算调整管理办法........................................................................................................143
10．5预算执行分析制度........................................................................................................145
10．6预算审计管理制度........................................................................................................148
第
11
11
11
11
章企业内部控制——成本费用
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..................................................................150
150
150
150
11．1成本费用授权批准制度................................................................................................150
11．2成本费用预测管理制度................................................................................................152
11．3成本费用预算编制制度................................................................................................155
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