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时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
页码:第 1 页 共 250 页
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企业内部控制实施细则手册
(配有内控管理目标以及内控业务风险、流程和制度)
周常发 编著
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
页码:第 2 页 共 250 页
第 2 页 共 250 页
目 录
第 1 章 资金内部控制实施细则
1.1 资金管理目标
1.1.1 资金业务目标
1.1.2 资金财务目标
1.2 资金业务风险
1.2.1 资金运营风险
1.2.2 资金财务风险
1.3 资金管理业务流程
1.3.1 现金管理业务流程
1.3.2 银行存款管理业务流程
1.4 资金管理业务相关办法、规范、制度
1.4.1 现金管理办法
1.4.2 银行存款制度
第 2 章 采购内部控制实施细则
2.1 采购管理目标
2.1.1 采购业务目标
2.1.2 采购财务目标
2.2 采购业务风险
2.2.1 采购经营风险
2.2.2 采购财务风险
2.3 采购管理业务流程
2.3.1 请购与审批控制流程
2.3.2 采购与验收控制流程
2.4 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度
2.4.1 采购授权与审批制度
2.4.2 采购与验收控制细则
第 3 章 存货内部控制实施细则
3.1 存货管理目标
3.1.1 存货业务目标
3.1.2 存货财务目标
3.2 存货业务风险
3.2.1 存货管控风险
3.2.2 存货财务风险
3.3 存货管理业务流程
3.3.1 请购与采购控制流程
3.3.2 验收与保管控制流程
3.4 存货业务流程相关细则、办法、制度
3.4.1 验收与保管制度
3.4.2 领用与发放办法
第 4 章 销售内部控制实施细则
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
页码:第 3 页 共 250 页
第 3 页 共 250 页
4.1 销售管理目标
4.1.1 销售业务目标
4.1.2 销售财务目标
4.2 销售业务风险
4.2.1 销售经营风险
4.2.2 销售财务风险
4.3 销售管理业务流程
4.3.1 销售业务流程
4.3.2 发货业务流程
4.4 销售业务流程相关细则、办法、规范、制度
4.4.1 客户管理细则
4.4.2 发货管理制度
第 5 章 工程项目内部控制实施细则
5.1 工程项目管理目标
5.1.1 工程项目业务目标
5.1.2 工程项目财务目标
5.2 工程项目业务风险
5.2.1 工程项目经营风险
5.2.2 工程项目财务风险
5.3 工程项目业务流程
5.3.1 项目决策控制流程
5.3.2 工程概预算控制流程
5.4 工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度
5.4.1 工程项目授权审批制度
5.4.2 工程项目决策实施办法
第 6 章 固定资产内部控制实施细则
6.1 固定资产管理目标
6.1.1 固定资产业务目标
6.1.2 固定资产财务目标
6.2 固定资产业务风险
6.2.1 固定资产经营风险
6.2.2 固定资产财务风险
6.3 固定资产业务流程
6.3.1 取得与验收控制流程
6.3.2 使用与维护控制流程
6.4 固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度
6.4.1 固定资产预算细则
6.4.2 固定资产请购办法
第 7 章 无形资产内部控制实施细则
7.1 无形资产管理目标
7.1.1 无形资产业务目标
7.1.2 无形资产财务目标
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
页码:第 4 页 共 250 页
第 4 页 共 250 页
7.2 无形资产业务风险
7.2.1 无形资产经营风险
7.2.2 无形资产财务风险
7.3 无形资产管理业务流程
7.3.1 无形资产取得与验收控制流程
7.3.2 无形资产使用控制流程
7.4 无形资产业务流程相关细则、办法、制度
7.4.1 无形资产预算管理细则
7.4.2 无形资产请购审批制度
第 8 章 长期股权投资内部控制实施细则
8.1 长期股权投资管理目标
8.1.1 长期股权投资业务目标
8.1.2 长期股权投资财务目标
8.2 长期股权投资业务风险
8.2.1 长期股权投资运营风险
8.2.2 长期股权投资财务风险
8.3 长期股权投资业务流程
8.3.1 长期股权投资决策流程
8.3.2 长期股权投资执行流程
8.4 长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度
8.4.1 投资执行管理细则
8.4.2 投资处置管理规范
第 9 章 筹资内部控制实施细则
9.1 筹资管理目标
9.1.1 筹资业务目标
9.1.2 筹资财务目标
9.2 筹资业务风险
9.2.1 筹资运营风险
9.2.2 筹资财务风险
9.3 筹资业务流程
9.3.1 筹资决策控制流程
9.3.2 筹资执行控制流程
9.4 筹资业务流程相关办法、规定、制度
9.4.1 筹资决策控制制度
9.4.2 筹资风险评估规定
第 10 章 预算内部控制实施细则
10.1 预算管理目标
10.1.1 预算业务目标
10.1.2 预算合规目标
10.2 预算业务风险
10.2.1 预算经营风险
10.2.2 预算合规风险
编号:
时间:2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
页码:第 5 页 共 250 页
第 5 页 共 250 页
10.3 预算业务流程
10.3.1 预算编制控制流程
10.3.2 预算执行控制流程
10.4 预算业务流程相关细则、制度
10.4.1 预算编制管理细则
10.4.2 预算执行责任制度
第 11 章 成本费用内部控制实施细则
11.1 成本费用管理目标
11.1.1 成本费用业务目标
11.1.2 成本费用财务目标
11.2 成本费用业务风险
11.2.1 成本费用经营风险
11.2.2 成本费用财务风险
11.3 成本费用业务流程
11.3.1 成本费用预算流程
11.3.2 成本费用执行流程
11.4 成本费用业务流程相关办法、规范、制度
11.4.1 成本费用预算制度
11.4.2 成本费用执行规范
第 12 章 担保内部控制实施细则
12.1 担保管理目标
12.1.1 担保业务目标
12.1.2 担保财务目标
12.2 担保业务风险
12.2.1 担保经营风险
12.2.2 担保财务风险
12.3 担保业务流程
12.3.1 担保评估审批流程
12.3.2 担保执行控制流程
12.4 担保业务流程相关办法、制度
12.4.1 担保授权审核管理办法
12.4.1 担保评估审批管理制度
第 13 章 合同协议内部控制实施细则
13.1 合同协议管理目标
13.1.1 合同协议业务目标
13.1.2 合同协议合规目标
13.2 合同协议业务风险
13.2.1 合同协议经营风险
13.2.2 合同协议合规风险
13.3 合同协议业务流程
13.3.1 合同协议编制审核流程
13.3.2 合同协议订立控制流程
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拉拉庸
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