Oracle ERP 系统月结与年结流程探讨
月结与年结处理，是企业财务比较特殊而重要的业务操作。在实施与推广 Oracle ERP 系统
过程中，如何结合现行的会计制度与惯例，充分利用软件功能，做好相应的关账、开账工
作，是困扰许多企业财务人员乃至实施顾问的一个热点问题。为此，笔者提出自己一些解
决思路，供同仁参考。由于时间紧迫，错漏之处在所难免，欢迎商讨及指正。
一、什么是月结处理
通常，企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查，进行结算处理。例如将当月
的制造费用结转为生产成本，在部门间分摊公共费用等等；并制作、打印相关的报表与分
析报告。最后才关闭本期期间打开下月期间，开始下个月的账务处理。
Oracle ERP 是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统，包括账户处理及事务处理两大
部分，其中总账称为账务处理系统，而其他模块，例如：应收、应付、资产、库存，称之
为业务处理系统，习惯上叫：子系统。由于大量业务数据在子系统中完成， Oracle 月结的
流程已不仅仅停留在总账系统层次上，因此要按一定的顺序依次核对子系统的账务，并关
闭子系统会计期间，最后才关闭总账期间。通常建议按如下顺序进行月结关账流程：
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关闭采购期间>>关闭库存期间>>关闭应付期间>>关闭资产期间>>关闭应收期间>>关闭总
账期间 bbs.bitsCN.com 中国网管论坛
二、月结处理与期间关闭
子模块的月结业务，通常就是确保所有的当月业务已经完成，在子模块中运行相应的报表，
并与总账中所对应的科目进行对账。对有差异的部分查找原因，合理的在总账中加以调整
做到账账相符。
下面来看看如何按顺序关闭子系统的期间：
一) 关闭采购会计期间
1、运行“采购订单明细报表”、“采购订单和发放明细报表”、“未结采购订报表（按采购员）”
“打开采购订单报表（按成本中心）”等报表，显示出订购的数量和实收数量，并对其进行
核对(路径：报表>>运行)；
2、运行“未开票接收报表”，查看并核对其中的数据(路径：报表>>运行)；
3、对于费用采购类的期末应计会计，运行“接收应计 - 期末”流程，将采购日记账导入总账
(路径：报表>>运行)；
4、及关闭采购期间(路径：设置>>财务系统>>会计>>控制采购期间)。
二） 关闭库存会计期间
1、确保当月所有事务处理已经完成，并且导入总账；
2、查看当月是否存在待定事务处理，要求有关人员处理（路径：查看事务处理>>待定物料
事务处理）；
3、关闭库存会计期间（路径：会计关闭期间>>库存会计期）。
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三） 关闭应收会计期间
应收模块的多数业务基于订单管理模块和库存模块的操作，因此应收模块的月结应该在订
单管理模块和库存模块月结后才能关闭会计期。
1、提交“未完成发票报表”、“未核销收款登记表”等程序，检查是否存在未完成状态的发票 、
贷项通知单及“记账”状态的收款等(路径：报表>>会计)；
2、运行自动开票，确保当月发票已经完全从订单系统导入（路径：接口>>自动开票）；
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