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Oracle-ERP-系统借贷关系表.doc
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Oracle_ERP_系统借贷关系表.doc
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Oracle ERP 系統借贷关系表
系统分步骤产生的分录:
1)库存模块作接收时产生的分录为:(非寄存)
借:材料采购 (采购单价 X 订单数量) 资产增加
贷:应计负债 (采购单价 X 订单数量) 债务增加(负债增加一般用负数表示,减少用正数表
示)
2)库存模块作检验入库时产生的分录为:
系统产生的分录分别为:
1)库存模块作接收时产生的分录为:
借:材料采购 (采购单价 X 订单数量)
贷:应计负债 (采购单价 X 订单数量)
2)库存模块作检验入库时产生的分录为:
借:原材料(取决于子库存的科目设置)(系统成本 X 订单数量)
贷:材料采购 (采购单价 X 订单数量)
借/贷:PPV (采购价格与标准成本差异)
3)发票与采购订单进行匹配时,应付模块产生的分录为:
借:应计负债 (采购单价 X 订单数量)
增值税-进项税额
贷:应付账款 (取决于系统设置)(发票单价 X 订单数量)
借/贷:IPV(发票与采购价格差异)
4)发票付款
借:应付帐款
贷:银行存款/现金 无
成本核算会计信息归纳
按照事务处理的来源类型归纳。
一、 采购接收入库和退货:
1.接收: 借:材料采购 (订单价格)
贷:应计负债 (订单价格)
2.入库: 借:原材料 (标准成本)
贷:材料采购 (订单价格)
借或贷:材料成本差异_材料订单价格
3.退货至接收时产生与上面第 2 步相反的分录,退货至供货商时产生与上面第 1 步相反的分
录。
二、 子库存转移:只有转出子库产生分录
借:原材料(自制半成品、库存商品)
贷:原材料(自制半成品、库存商品)
三、 杂项事务处理:
1.库存增加:借:原材料(自制半成品、库存商品)
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