企业授信客户隐性关联关系识别方法.pdf
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2021-10-29
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附件 1：
银行授信客户隐性关联识别方法参考
隐性关联是企业之间一种外表上不显露关联关系而实际上
隐含有投资关系或在经营决策、 资金调度或生产活动上存在控制
或影响关系的关联方式。 隐性关联风险已日益成为银行业金融机
构信贷资产平安的主要隐患之一，值得高度关注。
识别隐性关联虽然很难，但仍有一定规律性。现初步形成
“四关联法〞，即投资关联、人事关联、融资关联、交易关联，
供参考。
一、投资关联“四厘清〞。从资本联系入手，查询政府及有
关部门的企业信息平台， 审核企业会计科目数据和明细账， 并对
相关情况进行核对分析， 摸清企业资本纽带关系。 具体做到“四
厘清〞：
一是厘清股权结构。 通过“信用浙江〞、 “红盾网〞等信息
平台和工商行政管理部门查询企业注册资本、股东〔出资人〕及
股权结构〔出资比例〕 情况。在全面了解企业资本构成的根底上，
对股东的注册资本、 股权结构及股东投资情况作进一步的延伸查
询，厘清企业与股东、企业与股东的股东、股东与股东之间的资
本联系，判断企业是否存在迂回投资、交叉持股、受同一股东控
制等隐性关联情况。
二是厘清资本变动。利用上市公司公告、股东名册、董事会
会议记录、企业变更登记申请书，了解企业注册资本变更、股东
及股权结构调整情况。 重点对近几年企业的注册资本变更、 股东
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