企业财务管理制度328868937.pdf

《企业财务管理制度》是指导企业财务管理工作的重要文件，旨在确保财务活动的合规性、效率性和透明度。本文将深入解析其关键条款和职责分工。 财务管理制度的目的是强化公司的财务管理，发挥其在经营管理中的作用，提高经济效益。财务部门的核心职责包括：遵循国家财务政策，建立和完善内部管理制度，编制财务计划，进行成本核算和财务分析，节约资源，合理分配收入，以及配合外部机构的审查。 总会计师作为财务部门的领导者，负责编制和执行预算、财务计划、信贷计划，监控成本和利润，建立经济核算体系，并提供决策建议。会计人员则主要负责记账、复核、报账，分析财务状况，保管会计资料，并参与内部审计。出纳员则需严格执行现金管理制度，确保现金和支票管理的合规性，同时配合会计进行账务处理。审计人员的任务是监督财务活动，审查经济资料，纠正问题，提出改进建议。 在财务管理过程中，会计凭证、账簿和报表的准确性至关重要。所有会计事项应基于审核过的原始凭证，由相关人员签字确认。财务人员需定期进行财务清查，保证账实相符，并编制和上报会计报表。他们还负有内部审计和监督职责，对不合规的原始凭证有权拒绝处理，并报告异常情况。 财务人员变动时，必须办理交接手续，以确保工作的连续性和数据的安全。支票管理有专门流程，使用前需获得总裁批准，使用后由会计进行核对和记录。工资发放遵循固定时间表，特殊情况除外。 企业财务管理制度涵盖了财务管理的各个环节，明确了各岗位职责，建立了有效的内部控制和审计机制，以实现财务工作的规范化、高效化，从而推动企业健康发展。这一制度对于保障企业的财务安全，提升经营效益，防范风险具有重要意义。