【企业财务管理制度】是企业在日常运营中不可或缺的一部分，它规定了如何有效管理和监督财务活动，以确保合规性、效率和准确性。以下是对该文件主要内容的详细解析：
**一、总则**
1. 制度依据：《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》是制定财务管理制度的基础，旨在规范公司的财务行为，加强经济核算，适应市场经济的需求。
2. 适用范围：这些规定适用于公司及其所有内部部门，由总经理或财务主管领导负责组织和实施。
**二、财务管理职责**
3. 总经理（财务主管领导）的主要职责包括：组织执行会计法，遵循法律法规，制定和监控财务预算，确定内部财务结构和人员配置，审核重大财务支出，协调各部门与财务的关系，以及组织财务计划和收支分析。
**三、财务管理原则**
4. 公司需严格执行国家财务开支规定，真实反映财务状况和经营结果，禁止虚构经济业务。同时，公司需依法纳税和缴纳各种上缴款项，并接受监督。
5. 财务管理要服务于经营目标，通过计划、控制、分析和考核，合理筹集和使用资金，优化资产使用，提高经济效益。
**四、财务管理基础工作**
6. 原始记录的准确性和完整性至关重要，包括产量、质量、工时等方面的记录。所有财产物资的收发、领退、转移需经过计量验收，确保账、卡、物一致。
7. 公司应定期修订和执行各项定额指标，如劳动、资金、物资消耗等，通过科学管理和考核，促进定额管理制度化、标准化。
**五、会计政策**
8. 会计年度为公历1月1日至12月31日。
9. 记账本位币为人民币，采用权责发生制作为记账基础，资产按实际成本入账，必要时计提减值准备。
**六、流动资产管理**
10. 流动资产包括货币资产、应收账款等，需遵循《企业财务制度》和《企业会计准则》进行管理。
11. 现金和银行存款管理要严格，对应收账款等进行详细记录，定期分析并催收，避免坏账风险。
12. 预付款项的控制严格，通常要求货到付款，个人借款需及时回收，逾期可能面临经济处罚。
**七、坏账管理**
13. 坏账是指无法收回的应收款项，当确认无法收回时，扣除相关赔偿后的余额确认为坏账，可能需要计提坏账准备。
这份财务管理制度旨在构建一个系统化、规范化的财务管理框架，确保企业的财务活动透明、合法、高效，以促进公司的健康发展。通过细化职责、明确流程和严格控制，可以降低财务风险，提高资金利用效率，最终实现企业的经营目标。
