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集团财务管理规范
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集团财务治理制度
财务治理制度框架目录
1 概述
1.1 目的
1.2 指导思想
1.3 原则
1.4 适用范围
1.5 释义及修订
1.6 定义
2 财务治理组织及岗位设置
2.1 财务治理及会计组织结构图
2.2 部门职能
财务会计机构职能
财务战略规划职能
负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规
划,包括:中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等;
负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案;负责制定集
团公司会计核算制度与程序、财务治理制度与财务规范;负责
制订集团公司财务指标。
资金治理职能
负责治理资金的来源、运用以及分配,重点强调现金头寸的
治理,操纵公司资金的
流淌性风险治理,同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。
财务预算、打算与分析职能
协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制,并
在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与
评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资打
算的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总
经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警;对公
司财务及经营提出建议;对公司融资、投资、利润分配和股利
分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。
会计核算、报告与财务信息披露职能
负责集团公司会计核算业务,包括保持会计记录、预备对外
报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部治理报表;负责
收集财务信息,编制对外报送的财务信息披露。
财务监督与考核职能
按会计监督工作规范的要求进行会计监督治理。参与审核集
团公司重大经济合同的订立,对合同执行情况进行财务监督。
对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支打算
完成情况进行考核;对公司财务部下司会计机构工作完成情况
进行考核。
资产治理职能
为保证公司实物资产的安全与完整,负责制订或参与协助相
关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关治理制度,包括
固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、
工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固
定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、
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备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度 、
备品配件库龄分析制度等。
其他综合治理职能
负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案;
负责会计档案的治理工作;
负责保管有价证券;负责保管财务公章;
组织、协调公司各项外部检查和审计工作,包括年度会计报
表审计、中期会计报表批阅、年度外汇年检等;
办理各项保险业务和社会购买力的报批手续;
负责建立财务人员岗位责任制;对委派财务主管人员提名和
考核,提出聘任、调动和解聘建议;
负责公司的税务相关工作,如税务申报、与税务局联系等。
2.3 财务部岗位职权
2.3.1.财务部总经理
岗位使命
组织并负责集团公司的财务治理、预算治理、会计治理及内
部审计监督等方面的工作,参与集团公司绩效治理、投资治理、
预算治理等重要经营问题的研究、分析、论证。
要紧岗位职责
参加总经理办公会,参与集团公司重大决策;
领导制订集团公司财务治理、预算治理、内部审计监督及会
计核算制度,并监督各项制度的执行;
组织集团公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财
务报表的汇总、审核;确保财务信息的准确、及时;
进行税务规划,审核制定公司内部的税务安排使在合法合规
的前提下,减少公司税收负担;
组织对集团公司财务指标进行分析与评估,为公司的相关决
策提供支持,并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据;
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qq_17201225
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