货币资金日常管理制度.pdf

【货币资金日常管理制度】 货币资金日常管理制度是企业内部控制的核心部分，旨在确保资金安全，提高资金使用效率，并规范资金收支行为。这份制度适用于沈阳优易数据有限公司，覆盖了现金、银行存款和其他货币资金（如银行承兑汇票、有价证券等）的管理。 **审批流程与财务管理要求** 1. **审批权限流程**： - 预算内的支付流程需经过经办人、部门经理、分管副总、财务会计、财务总监以及总经理的审批。 - 预算外的支付流程还需经过CEO的审批。 2. **财务管理规定**： - 付款金额超过1000元原则上通过银行转账进行。 - 财务人员有权拒绝未经正确审批或与预算、合同条款不符的付款请求。 - 现金使用遵循《现金管理暂行条例》，限于特定的合法用途，如工资、津贴、个人劳务报酬等。 **库存现金管理** 库存现金限额通常设定为3-5天的零星开支，超出限额的现金应在当天存入银行，以保障资金安全。 **货币资金收支控制** 1. **现金收入控制**： - 出纳人员需核对收入金额，收据需按序编号并登记。 - 所有现金收入应及时存入银行，不允许坐支现金。 2. **电汇、信汇收入控制**： - 出纳员需做好登记，及时交由记账人员记账，每月核对银行存款账目。 3. **支票收入控制**： - 支票收入需核对无误，及时办理进账手续，登记银行存款备查登记簿。 4. **银行承兑汇票收入控制**： - 审核汇票完整性，登记相关事项，及时送交银行解付，保持与银行存款日记账的一致性。 5. **货币资金支出控制**： - 现金支出限定于特定类型，如工资、差旅费等。 - 工资支付基于人力资源部的《工资表》审核后执行。 - 零星开支需填制借款单或报销单，经过相应审批流程后支付。 通过这些严格的规章制度，公司能够有效监管其货币资金流动，防止资金风险，确保财务活动的合规性和透明度。同时，它也为员工明确了职责，降低了财务欺诈的可能性，提升了企业的财务管理效能。