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大数据分析识别企业税务风险思路研究.docx
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大数据分析识别企业税务风险思路研究
摘 要:在企业税务风险管理中应用大数据技术,为税务风险评估控制与税务筹
划及内部控制等提供了技术支持,弥补了传统风险管理的不足。为切实发挥大
数据分析识别税务风险的作用价值,还需在信息系统建设与人才引进等方面加
强创新,切实提升企业的税务风险防控能力,从而推动企业的现代化发展。
關键词:大数据;分析识别;企业税务;风险管理
市场环境不断变化,风险的规避与控制,逐渐成为了企业税务管理的主要工作
内容。为推动企业的可持续发展,还需紧跟时代发展步伐,积极引入大数据信
息技术,通过加强信息化建设与完善内部控制体系等措施,及时发现存在与潜
在的税务风险因素,采取有效措施及时规避与处理,切实提升企业的税务风险
识别与抵御等管理能力。
一、大数据时代下企业面临的税收环境与影响
1.企业税务风险预警频率增大
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/79508771/bg2.jpg)
新时代下的税收标准化与法治化等特征越发突出,加速税务信息化与智能化管
理的建设进程,间接带动了税务风险预警的频率提升。除落实金税工程与建设
大数据平台的工作进度外,税务机关还统一了软件接口与商品开票代码及纳税
识别号等税收相关的标准。大数据平台通过完善预警指标体系,实现了对纳税
者经营信息的实时监管。尤其是国税局预警辖区企业开具发票的行为事件,从
中可以看出企业经常在特殊时间做出偷漏税的行为,也充分体现了大数据智能
监控不良税收行为的作用价值。税务局借助数据平台提高了金融业调查任务与
统筹税务风险应对任务等工作的效率,征管工作质量得以持续改进。随着税收
预警的逐步攀升,对企业纳税工作者的工作能力与职业素养等提出了更高要求。
2.税收平台的功能逐步拓展
随着税收平台的逐步完善,纳税者税收申报的便利性提升,部门的信息孤岛问
题逐渐被打破,对企业经营者处理非财务信息提出了更高要求,以切实规避税
收风险事件。税收平台实现了税务部门间的缴税信息互通,同时加速了第三方
的接口与平台等涉税信息的共享及统一,更利于实现公共资源的优化与高效利
用,从而推动价值信息存储与运算等系统的逐步完善,税务机关获得与利用大
数据的工作效率提高,更利于拓展税收监控的范畴与资产交易等环节税收配合
度的强化。
3.税务机关的智能化建设进程加速
税务机关的数据化与信息化建设,是确保政府各部门职能有效发挥的重要前提。
但从税务机关入手分析,企业的税务管理系统仍处于摸索性前进阶段,仅停留
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/79508771/bg3.jpg)
在管控发票等环节,俨然不能满足企业应对内外部环境变化带来的冲击等方面
的要求,因此仍有较大的完善空间。尤其是企业各部门信息孤岛问题的存在,
不利于碎片信息的收集整理,无法切实发挥税务预警的作用价值,因此企业管
理人员应当加强对碎片信息作为税务预警线索重要性的关注。
4.商业经营模式应运而生
新时代下纳税者的生产运营模式与商业经营模式等发生了巨大的变化。各种新
的商业模式应运而生,虚实融合与跨流域融合等特征越发突出,同时税源的隐
蔽性与变换性更强。涉税数据等信息的不对称问题,会加剧税源改变,甚至会
引起征管漏洞与税收执法等问题,因此加强传统税收风险形式的升级优化显得
尤为重要。
二、大数据识别企业税务风险的路径
1.通过增值税发票进行识别
增值税发票系统全面升级,在线开具发票的流程逐步简化,税控系统认证发票
信息后,向电子底账系统传输信息。尤其是销售方在做出发票开具的行为时,
需规范填写社会信用代码或纳税人识别号等信息,以此当作税收凭证。纳税人
需在发票票面上打印选择的商品及服务类型等信息。电子发票服务平台经过上
述系统功能的拓展与标准要求的完善,应用范围逐渐拓展,工作效率逐渐提高。
纳税人在进销两端信息系统功能的拓展下,发票管理成本逐渐降低,纳税申报
的便利性提高。尤其是税务机关方面,可以利用大数据技术整合与横纵向对比
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