外贸信用证知识讲义.pptx

【外贸信用证知识详解】 外贸信用证是一种在国际贸易中广泛使用的支付工具，它是由开证银行出具的承诺，根据受益人提交的符合信用证要求的特定单据来付款。这种支付方式有效地缓解了进口商与出口商之间在付款与交货上的矛盾，因为它将付款条件与货物的运输文件紧密联系在一起，降低了预付货款的风险。 **信用证的基本原则** 1. **信用证的独立性原则**：信用证虽然通常基于买卖合同开立，但一旦开出，就成为独立于合同之外的契约。这意味着银行在处理信用证事务时只关注单据，而不考虑合同内容。例如，UCP600（跟单信用证统一惯例）规定，信用证与销售合同或其他合同相互独立，银行的付款承诺不受申请人与受益人或开证行之间合同关系的影响。 2. **单据交易原则**：信用证业务的核心在于单据，而非单据所代表的货物、服务等。银行只处理单据，不涉及单据背后的实体交易。 3. **严格相符原则**：又称“单证相符原则”，银行在审核单据时必须严格对照信用证条款，确保单据表面信息与信用证要求完全一致。这要求单据的填写和提交必须一丝不苟。 4. **欺诈例外和违法例外原则**：尽管信用证强调独立性和单据化，但在确凿的欺诈证据面前，法院可能会干预，如禁止支付令。但这通常需要满足严格的条件，例如欺诈行为明显，受益人知情，且不会损害无辜第三方的利益。 **信用证的付款方式** 1. **议付（Negotiation）**：指定银行或任何银行在审核单据无误后购买受益人提交的单据，然后由开证行偿付。议付信用证可以是即期或远期，通常需要汇票。 2. **承兑（Acceptance）**：带有汇票的远期付款信用证，银行审核单据无误后对汇票承兑，并在到期日付款。承兑行可以是开证行或其他指定银行。 3. **即期付款（Sight Payment）**：指定银行在单据审核无误后立即付款。 4. **远期付款（Deferred Payment）**：银行承诺在确定的日期付款，区别于承兑信用证的“远期”是指开证行对议付行的偿付时间。 理解并熟练掌握这些信用证知识对于从事外贸工作的个人和企业至关重要，因为它们直接影响到贸易安全和资金流转效率。正确操作信用证可以保障交易双方的利益，降低风险，确保国际贸易的顺利进行。